（3）固定資產(chǎn)折舊的分類及折舊方法
固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值扣除3%的殘值及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后考慮使用年限，采用直線法分類計(jì)算折舊，各類固定資產(chǎn)的年折舊率列示如下：類別 折舊年限 年折舊率
房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47%
通用設(shè)備 5----15 6.47%----19.4%
專用設(shè)備 8----14 6.93%----12.13%
運(yùn)輸設(shè)備 10 9.7%
�。�4） 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)在期末時按照賬面價值與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
12、 在建工程核算方法
�。�1）在建工程的取得計(jì)價
在建工程按工程項(xiàng)目分項(xiàng)核算，按照實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本。自營工程的支出包括直接材料、直接工資、直接機(jī)械費(fèi)等；出包工程的支出包括應(yīng)支付的工程價款等。設(shè)備安裝工程還包括所安裝設(shè)備的價值、工程安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)所發(fā)生的凈支出等。如有為在建工程而發(fā)生的專門借款，在建工程成本中還包括應(yīng)當(dāng)予以資本化的借款費(fèi)用。
（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時點(diǎn)
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再做調(diào)整。
（3）在建工程的期末計(jì)價和在建工程減值準(zhǔn)備
在建工程在期末時按照賬面價值與可收回金額孰低計(jì)量。如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。
13、借款費(fèi)用的資本化
�。�1） 借款費(fèi)用資本化的范圍和確認(rèn)條件
借款費(fèi)用資本化的范圍包括因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額以及因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用。
當(dāng)以下三個條件同時具備時，因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額開始資本化：
A、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
B、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
C、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。
因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用，屬于在所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時予以資本化。
�。�2）暫停資本化和停止資本化
如果固定資產(chǎn)的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費(fèi)用的資本化；當(dāng)所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，停止借款費(fèi)用的資本化。
（3）資本化金額的確定
在應(yīng)予資本化的每一個會計(jì)期間，利息和折價或溢價攤銷的資本化金額按如下公式計(jì)算：每一會計(jì)期間利息的資本化金額=至當(dāng)期末止購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)×資本化率。
在應(yīng)予資本化的每一個會計(jì)期間，利息和折舊或溢價攤銷的資本化金額，不得超過當(dāng)期專門借款實(shí)際發(fā)生的利息和折價或溢價的攤銷金額。
在應(yīng)予資本化的每一個會計(jì)期間，匯兌差額的資本化金額為當(dāng)期外幣專門借款本金及利息所發(fā)生的匯兌差額。
14、 無形資產(chǎn)核算方法
�。�1） 無形資產(chǎn)的計(jì)價
無形資產(chǎn)在取得時按實(shí)際成本計(jì)價。取得時的實(shí)際成本按以下方法確定：
A、購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價款作為實(shí)際成本。
B、投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價值作為實(shí)際成本。
C、企業(yè)接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。
D、以非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。
E、接受捐贈的無形資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其實(shí)際成本：
�、倬栀浄教峁┝擞嘘P(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為實(shí)際成本。
�、诰栀浄�?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其實(shí)際成本：
同類或類似無形資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似無形資產(chǎn)的市場價格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本；
同類或類似無形資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該接受捐贈的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實(shí)際成本。
F、開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費(fèi)、聘請律師費(fèi)等費(fèi)用，作為無形資產(chǎn)的實(shí)際成本。在研制與開發(fā)過程中發(fā)生的材料費(fèi)用、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費(fèi)、開發(fā)過程中發(fā)生的租金、借款費(fèi)用等，直接計(jì)入當(dāng)期損益，并且在該無形資產(chǎn)獲得成功并依法申請取得權(quán)利時，也不再將其資本化。
無形資產(chǎn)在確認(rèn)后發(fā)生的支出，在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益，不計(jì)入無形資產(chǎn)的成本。
�。�2）無形資產(chǎn)的攤銷
無形資產(chǎn)的攤銷采用平均年限法，自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)平均攤銷，計(jì)入損益。如預(yù)計(jì)使用年限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：
A、合同規(guī)定了受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過合同規(guī)定的受益年限；
B、合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過法律規(guī)定的有效年限；
C、合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。
如果合同沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過10年。
若預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益，則將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
�。�3）無形資產(chǎn)的期末計(jì)價和無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
無形資產(chǎn)在期末時按照賬面價值與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于技術(shù)陳舊、被其他技術(shù)所代替、不再受法律保護(hù)等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價值的，按單項(xiàng)無形資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額，計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
15、長期待攤費(fèi)用攤銷方法
長期待攤費(fèi)用的攤銷采用平均年限法，在費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限內(nèi)平均攤銷。租入固定資產(chǎn)改良支出，在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷；股票發(fā)行費(fèi)用，在不超過兩年的期限內(nèi)平均攤銷。
除購建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用，先在長期待攤費(fèi)用中歸集，待企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月起一次性計(jì)入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月的損益。
如果長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會計(jì)期間受益的，將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
16、應(yīng)付債券的計(jì)價及債券溢價或折價的攤銷方法
公司應(yīng)付債券，按照實(shí)際的發(fā)行價格計(jì)價；債券發(fā)行價格與債券面值的差額，作為債券溢價或折價。
應(yīng)付債券的溢價或折價，在應(yīng)付債券的存續(xù)期間內(nèi)按直線法于計(jì)提利息時攤銷，并按借款費(fèi)用的處理原則處理。
17、預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
若與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，則將其確認(rèn)為負(fù)債：
�。�1）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
�。�2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
�。�3）該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量。
金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
�、倩蛴惺马�(xiàng)涉及單個項(xiàng)目時，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
�、诨蛴惺马�(xiàng)涉及多個項(xiàng)目時，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)�，則補(bǔ)償金額在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價值。
18、 收入確認(rèn)原則和方法
（1）銷售商品收入
公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方，公司不再對商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè),并且與銷售該商品有關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
銷售商品的收入按與購貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方接受的金額確定�，F(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時作為當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用；銷售折讓在發(fā)生時直接沖減當(dāng)期收入；已經(jīng)確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，沖減退回當(dāng)期的收入，但資產(chǎn)負(fù)債表日及以前售出的商品在資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)會計(jì)報告批準(zhǔn)報出日之間退回的，沖減報告年度的收入。
�。�2）提供勞務(wù)收入
在同一會計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計(jì)年度，在其交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下（即勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠的計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時），在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)的情況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日對收入分別以下情況予以確認(rèn)和計(jì)量：
�、偃绻呀�(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)收入,并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本;
②如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能全部得到補(bǔ)償,按能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入,并按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本,作為當(dāng)期費(fèi)用,確認(rèn)的金額小于已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本的差額,作為當(dāng)期損失;
�、廴绻呀�(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本全部不能得到補(bǔ)償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用,不確認(rèn)收入;
提供勞務(wù)的總收入,按公司與接受勞務(wù)方簽訂的合同或協(xié)議的金額確定。現(xiàn)金折扣應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時作為當(dāng)期費(fèi)用。
�。�3） 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入（包括利息收入和使用費(fèi)收入）
在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠的計(jì)量時確認(rèn)收入。
利息按他人使用本公司現(xiàn)金的時間和適用利率計(jì)算確定；使用費(fèi)按合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時間和方法計(jì)算確定。
�。�4）建造合同收入
如果建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)，根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和費(fèi)用。如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期作為費(fèi)用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即作為費(fèi)用，不確認(rèn)收入。
19、所得稅的會計(jì)處理方法
本公司所得稅的會計(jì)處理方法采用應(yīng)付稅款法。
20、合并會計(jì)報表的編制方法
本公司按照財政部財會字（1995） 11號《關(guān)于印發(fā)的通知》的規(guī)定編制合并會計(jì)報表。
合并范圍的確定原則：本公司將擁有表決權(quán)資本總額50%（ 不含50%） 以上，或者雖不足50%以上但對其具有實(shí)質(zhì)性控制權(quán)的被投資單位納入合并范圍。
合并方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個別報表以及其他有關(guān)資料為依據(jù)，合并會計(jì)報表各項(xiàng)目數(shù)額，并對母公司與子公司、子公司相互之間的權(quán)益性投資與所有者權(quán)益、債權(quán)與債務(wù)、重要的內(nèi)部交易予以抵銷。對子公司與母公司不一致的會計(jì)政策，按母公司的會計(jì)政策對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。
本公司與納入合并范圍的子公司均執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》，其采用的會計(jì)政策與本公司一致。
21、 會計(jì)政策變更
本年度因執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——固定資產(chǎn)》，對未使用、不需用固定資產(chǎn)由原來不計(jì)提折舊改為計(jì)提折舊，根據(jù)財政部[2002]18號文件的有關(guān)規(guī)定，此項(xiàng)會計(jì)政策變更采用追溯調(diào)整法。該項(xiàng)會計(jì)政策變更累積影響數(shù)為515,703.94 元，因以前年度已對未使用、不需用固定資產(chǎn)提取固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，故不影響2002年的期初留存收益，該項(xiàng)會計(jì)政策的變更對2002年損益的影響為減少利潤總額515,703.94元。
三、稅項(xiàng)
本公司適用的稅種和稅率如下：
增值稅：石油液化氣產(chǎn)品按銷售收入的13%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，其它產(chǎn)品按銷售收入的17%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，扣除經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后繳納增值稅；
城建稅：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的7%計(jì)繳；
教育費(fèi)附加：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計(jì)繳；
所得稅：本公司已被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并在國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)注冊，按財政部財稅字（94） 001號文件的規(guī)定，經(jīng)大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會慶開管發(fā)[1999]29號文件批復(fù)，所得稅享受優(yōu)惠，稅率為15%； 子公司均執(zhí)行33%的所得稅稅率。
四、控股子公司
�。�1） 控股子公司
控股子公司名稱 注冊資金 投資額 所占權(quán)益比例
大慶恒致電纜材料股份有限公司 4030萬元 1900萬元 47.15%
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 100萬元 51萬元 51%
北京科巨利技術(shù)有限公司 100萬元 55萬元 55%
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德 100萬元 51萬元 51%
控股子公司名稱 經(jīng)營范圍
大慶恒致電纜材料股份有限公司 生產(chǎn)、銷售聚烯烴電纜
材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 經(jīng)銷聚丙烯、聚乙烯、化工原料產(chǎn)品
北京科巨利技術(shù)有限公司 依法律、法規(guī)的規(guī)定自主選擇經(jīng)營項(xiàng)目
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德 經(jīng)銷石油制品、化工產(chǎn)品等經(jīng)貿(mào)有限公司
�。�2） 合并范圍及變化
本公司控股子公司—“海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司”（以下簡稱“華海公司”，2000年投資），注冊資本100萬元，本公司持股比例51%， 上期納入合并會計(jì)報表范圍。根據(jù)本公司2002年第二屆董事會第四次會議決議：“華海公司”變更注冊地，并更名為“營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司”（以下簡稱“信德公司”）。由于異地原因無法實(shí)施變更手續(xù)，經(jīng)“華海公司”股東同意用“華海公司”賬面的貨幣資金于2002年5 月23 日在營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)申請?jiān)O(shè)立了“信德公司”，注冊資本100萬元，“信德公司”的股權(quán)由“華海公司”的股東享有，并且持股比例不變，“華海公司”已將其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部轉(zhuǎn)入“信德公司”，同時“華海公司”申請注銷。目前“華海公司”正在向有關(guān)部門申請辦理注銷，現(xiàn)已處于清算狀態(tài)，因而本期未將其納入合并會計(jì)報表范圍，而將“信德”公司納入合并會計(jì)報表，截至2002年12月31日“華海公司”資產(chǎn)總額為947,268.60元、凈資產(chǎn)為908,688,87元,2002年度凈利潤37,505.07元。
五、利潤分配方法
根據(jù)《公司法》和本公司章程的規(guī)定，按以下順序及比例對凈利潤進(jìn)行分配：彌補(bǔ)以前年度虧損；提取10%的法定盈余公積金；提取10%的法定公益金；按當(dāng)年股東大會決議提取任意盈余公積金；分配普通股股利。子公司北京科巨利技術(shù)有限公司利潤分配方法為：彌補(bǔ)以前年度虧損；提取10%的法定盈余公積金；提取5%的法定公益金；按當(dāng)年股東大會決議提取任意盈余公積金；分配普通股股利。其他子公司與本公司利潤分配方法一致。
六、公司報表主要項(xiàng)目注釋（2002年12月31日金額單位：人民幣元）
資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目注釋
注釋1 貨幣資金
項(xiàng)目 2002年12月31日 2001年12月31日
現(xiàn)金 311,182.02 48,902.60
銀行存款 86,312,361.13 79,506,939.18
其他貨幣資金 1,500,197.89 1,839,368.71
合計(jì) 88,123,741.04 81,395,210.49
其他貨幣資金為信用證保證金存款。
注釋2 應(yīng)收賬款
（1） 賬齡分析
賬齡 2002年12月31日 比例（% ） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 5,863,988.56 65.77 293,199.44
1-2年 1,809,997.52 20.30 180,999.75
2-3年 656,537.65 7.36 196,961.30
3年以上 584,769.89 6.57 370,069.95
合計(jì) 8,915,293.62 100 1,041,230.44
賬齡 2001年12月31日 比例（% ） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 6,286,966.53 83.12 314,348.33
1-2年 669,437.65 8.85 66,943.77
2-3年 571,899.89 7.56 209,782.48
3年以上 35,670.00 0.47 21,736.00
合計(jì) 7,563,974.07 100 612,810.58
�。�2） 其中大額欠款單位如下：
單位名稱 金額 內(nèi)容 欠款時間
營口市業(yè)達(dá)經(jīng)貿(mào)公司 2,751,644.66 銷貨款 1年以內(nèi)
韓國三星公司 518,483.81 銷貨款 1年以內(nèi)
富通昭和線纜公司 352,742.50 銷貨款 1---2年
韓國同佑公司 337,709.76 銷貨款 1年以內(nèi)
阜新通訊電纜廠 308,600.00 銷貨款 1---2年
（3） 本賬戶期末余額中無持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股東單位欠款。
�。�4） 本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)4,269,180.73元，占應(yīng)收賬款余額比例為47.89%。
注釋3 其他應(yīng)收款
（1） 賬齡分析
賬齡 2002年12月31日 比例（% ） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 1,172,952.63 76.42 58,647.64
1-2年 1,726.00 0.11 172.60
2-3年 329,653.00 21.48 98,895.90
3年以上 30,631.05 1.99 16.762.73
合計(jì) 1,534,962.68 100 174,478.87
賬齡 2001年12月31日 比例（% ） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 185,822.88 24.58 9,261.14
1-2年 350,253.00 46.34 35,025.30
2-3年 214,956.94 28.44 64,487.09
3年以上 4,824.00 0.64 2,412.00
合計(jì) 755,856.82 100 111,185.53
�。�2） 其中大額欠款單位如下:
單位名稱 金額 內(nèi)容 欠款時間
李長春 580,000.00 暫借款 1年以內(nèi)
大峻塑料包裝有限公司 327,000.00 暫欠款 1---2年
神洲數(shù)碼管理有限公司 62,585.50 暫欠款 1年以內(nèi)
黑龍江省對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作廳 62,520.00 暫欠款 1年以內(nèi)
劉長輝 56,833.50 暫借款 1年以內(nèi)
（3）本賬戶余額中無持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股東單位欠款。
�。�4）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)1,088,939.00 元，占其他應(yīng)收款余額比例為70.94%。
注釋4 預(yù)付賬款
�。�1） 賬齡分析
賬齡 2002年12月31日 比例（% ） 2001年12月31日 比例（%）
1年以內(nèi) 5,117,519.74 100 2,358,488.85 100
1-2年
2-3年
3年以上
合計(jì) 5,117,519.74 100 2,358,488.85 100
(2） 其中大額欠款單位如下：
單位名稱 金額 內(nèi)容
中石油股份大慶煉化分公司 3,096,231.58 預(yù)付材料款
大慶天然氣有限責(zé)任公司 547,272.20 預(yù)付材料款
黑龍江石油化工廠 338,649.25 預(yù)付材料款
成都華希廣告?zhèn)鞑ビ邢薰尽 ?53,000.00 預(yù)付廣告費(fèi)
黑龍江省衛(wèi)生學(xué)研究所 200,000.00 預(yù)付實(shí)驗(yàn)費(fèi)
（3）本賬戶余額中無持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股東單位欠款。
（4）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)4,435,153.03 元，占預(yù)付賬款余額比例為86.67%。
�。�5）本期較上期增加2,759,030.89 元，增幅116.98%， 主要系本期末公司產(chǎn)品之一聚丙烯市場銷售形式好，為保證原材料的供應(yīng)，對中石油股份大慶煉化分公司預(yù)付的材料款增加所致。
注釋5 存貨
項(xiàng)目 2002年12月31日 比例（% ） 跌價準(zhǔn)備
原材料 12,561,904.45 22.03 24,072,265.66
庫存商品 41,643,970.54 73.02 1,599,093.03
包裝物 885,306.13 1.55
低值易耗品 175,593.36 0.30
自制半成品 695,066.21 1.22
在產(chǎn)品 212,189.90 0.37 112,526.28
發(fā)出商品 853,457.29 1.51 485,172.09
合計(jì) 57,027,487.88 100 2,196,791.40
項(xiàng)目 2001年12月31日 比例（%） 跌價準(zhǔn)備
原材料 32.68 1,200,000.00
庫存商品 49,102,559.16 66.66 1,799,967.37
包裝物 81,901.87 0.11
低值易耗品 187,546.41 0.25
自制半成品 217,337.39 0.30
在產(chǎn)品
發(fā)出商品
合計(jì) 73,661,610.49 100 2,999,967.37
本期較上期減少16,634,122.61元，下降幅度22.58 %， 主要系本期末庫存原材料減少，同時本期聚丙烯產(chǎn)品市場銷售形勢較好，期末聚丙烯接近零庫存。
注釋6 長期投資
�。�1） 投資類別
類別 期初數(shù) 減值準(zhǔn)備 期末數(shù) 減值準(zhǔn)備
長期股權(quán)投資 --- --- 1,256,064.99 ---
長期債權(quán)投資
合計(jì) --- --- 1,256,064.99 ---
�。�2） 長期投資具體明細(xì)如下：
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例
*大慶醫(yī)藥有限公司 425,250.00 25%
**海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 510,000.00 51%
合計(jì) 935,250.00
被投資單位名稱 本期調(diào)整的 累計(jì)調(diào)整的 期末余額
權(quán)益凈增減數(shù) 權(quán)益凈增減數(shù)
*大慶醫(yī)藥有限公司 340,783.51 340,783.51 766,033.51
**海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 -19,968.52 490,031.48
合計(jì) 340,783.51 320,814.99 1,256,064.99
*本公司第二屆董事會會議決議收購大慶市政府持有的大慶醫(yī)藥有限公司25%的股權(quán)，并于2002年3月19日簽定股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
**海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司上期納入合并會計(jì)報表,由于其正在向有關(guān)部門申請辦理注銷，現(xiàn)已處于清算狀態(tài),因而本期未將其納入合并會計(jì)報表。
注釋7 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
(1)項(xiàng)目 2001年12月31日 本期增加
固定資產(chǎn)原值
房屋建筑物 132,642,647.76 20,722.93
運(yùn)輸設(shè)備 6,475,072.83 890,497.47
通用設(shè)備 62,196,308.54 -6,749,367.01
專用設(shè)備 111,791,112.61 16,731,694.21
合計(jì) 313,105,141.74 10,893,547.60
累計(jì)折舊
房屋建筑物 11,757,924.62 4,640,493.41
運(yùn)輸設(shè)備 1,166,648.36 527,852.64
通用設(shè)備 12,635,660.56 6,997,763.79
專用設(shè)備 30,728,770.46 8,275,761.39
合計(jì) 56,289,004.00 20,441,871.23
凈值 256,816,137.74
(1)項(xiàng)目 本年減少 2002年12月31日
固定資產(chǎn)原值
房屋建筑物 132,663,370.69
運(yùn)輸設(shè)備 1,182,519.00 6,183,051.30
通用設(shè)備 55,446,941.53
專用設(shè)備 128,522,806.82
合計(jì) 1,182,519.00 322,816,170.34
累計(jì)折舊
房屋建筑物 16,398,418.03
運(yùn)輸設(shè)備 229,524.20 1,464,976.80
通用設(shè)備 19,633,424.35
專用設(shè)備 39,004,531.85
合計(jì) 229,524.20 76,501,351.03
凈值 246,314,819.31
1)固定資產(chǎn)中通用設(shè)備本期增加為負(fù)數(shù)的原因?yàn)?2001年末本公司對已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的工程項(xiàng)目，依據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實(shí)際成本等資料，按估計(jì)的價值和固定資產(chǎn)類別轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待竣工決算辦理完畢后，按決算數(shù)調(diào)整暫估價和固定資產(chǎn)類別，導(dǎo)致在通用設(shè)備和專用設(shè)備之間調(diào)整類別,故通用設(shè)備本期增加出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
2)截止2002年12月31日無融資租入固定資產(chǎn)。
(2)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項(xiàng)目 期初余額 本期增加數(shù)
聚丙烯造粒生產(chǎn)線 1,568,611.67
KY90-180高速擠出裝置 1,500,000.00
玻璃鋼窗生產(chǎn)線 758,400.00
合計(jì) 3,827,011.67
項(xiàng)目 本期轉(zhuǎn)回數(shù) 期末余額
聚丙烯造粒生產(chǎn)線 1,568,611.67
KY90-180高速擠出裝置 442,724.86 1,057,275.14
玻璃鋼窗生產(chǎn)線 758,400.00
合計(jì) 442,724.86 3,384,286.81
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備本期轉(zhuǎn)回數(shù)是根據(jù)財政部[2002]18號文件的規(guī)定，對原不計(jì)提折舊的閑置固定資產(chǎn)—KY90— 180高速擠出裝置補(bǔ)提折舊，按計(jì)提折舊后的賬面價值計(jì)算應(yīng)提減值準(zhǔn)備而沖回多提的減值準(zhǔn)備金額。
注釋8 在建工程
工程名稱 期初數(shù) 本期 本期轉(zhuǎn)入
增加數(shù) 固定資產(chǎn)數(shù)
7000噸/加氫C9石油樹脂 15,794,474.61 17,093,769.31
C9石油樹脂改擴(kuò)建 31,380,008.17 21,648,993.52
2．5萬噸/年專用石油樹脂 12,466,680.00 2,756,996.56
聚丙烯改性 824,154.26 7,688,338.82 2,222,213.00
雙歧桿菌項(xiàng)目 22,200.00 1,101,763.37
營養(yǎng)食品項(xiàng)目 5,346,483.41
純凈水項(xiàng)目 1,341,601.00 1,341,601.00
10000噸/年C5石油樹脂 2,129,614.77 2,129,614.77
制藥項(xiàng)目 2,928,786.94 2,928,786.94
其他 154,500.00 56,500.00
合計(jì) 60,487,517.04 62,190,847.70 8,678,715.71
工程名稱 其他減 期末數(shù) 工程進(jìn)度 資金來源
少數(shù) (%)
7000噸/加氫C9石油樹脂 32,888,243.92 84.5 募集資金
C9石油樹脂改擴(kuò)建 53,029,001.69 98 自籌資金
2．5萬噸/年專用石油樹脂 15,223,676.56 32.85 自籌資金
聚丙烯改性 6,290,280.08 69.36 募集資金
雙歧桿菌項(xiàng)目 1,123,963.37 自籌資金
營養(yǎng)食品項(xiàng)目 5,346,483.41 98 自籌資金
純凈水項(xiàng)目 自籌資金
10000噸/年C5石油樹脂 自籌資金
制藥項(xiàng)目 自籌資金
其他 98,000.00 自籌資金
合計(jì) 113,999,649.03
1)本期較上期增加53,512,131.99 元，增幅88.46%， 主要系本期新增部分工程項(xiàng)目及原有項(xiàng)目工程進(jìn)度加大所致。
2)本期發(fā)生額均無利息資本化。
3)期末在建工程無減值情況，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。
注釋9 無形資產(chǎn)
(1) 種類 取得方式 實(shí)際成本 期初數(shù) 本期增加
專有技術(shù) 購買 4,750,000.00 2,988,496.77 750,000.00
特許經(jīng)營權(quán) 購買 1,200,000.00 1,103,583.68
土地使用費(fèi) 購買 2,478,568.47 2,327,102.58
合計(jì) 8,428,568.47 6,419,183.03 750,000.00
(1) 種類 本期轉(zhuǎn)出 本期攤銷 期末余額 剩余攤銷年限
專有技術(shù) 545,672.84 3,192,823.93 8-10年
特許經(jīng)營權(quán) 127,998.88 975,584.80 6年
土地使用費(fèi) 49,513.20 2,277,589.38 46年
合計(jì) 723,184.92 6,445,998.11
(2)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項(xiàng)目 期初余額 本期增加數(shù) 本期轉(zhuǎn)回數(shù) 期末余額
專有技術(shù) 528,000.00 528,000.00
注釋10 長期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷
一次領(lǐng)用原材料 1,831,948.29 821,862.61
合計(jì) 1,831,948.29 821,862.61
項(xiàng)目 期末余額 剩余攤銷期限
一次領(lǐng)用原材料 1,010,085.68 15個月
合計(jì) 1,010,085.68
一次領(lǐng)用原材料系一次性加入設(shè)備裝置中可持續(xù)使用三年的導(dǎo)熱油。
注釋11 短期借款
(1) 借款種類 2002年12月31日 2001年12月31日
信用借款 30,000,000.00
合計(jì) 30,000,000.00
(2)貸款單位 起訖日期 年利率
中國工商銀行大慶市分行 2002年2月27日—2003年2月26日 4.77%
注釋12 應(yīng)付賬款
�。�1） 賬齡分析
賬齡 2002年12月31日 比例（% ）
1年以內(nèi) 53,114,296.38 93.42
1-2年 3,406,472.98 5.99
2-3年 275,574.59 0.48
3年以上 57,707.17 0.11
合計(jì) 56,854,051.12 100
賬齡 2001年12月31日 比例（%）
1年以內(nèi) 58,066,661.40 99.43
1-2年 275,574.59 0.47
2-3年 57,707.17 0.10
3年以上
合計(jì) 58,399,943.16 100
�。�2） 其中大額債權(quán)人如下:
單位 金 額 賬齡 內(nèi)容
暫估應(yīng)付工程款 19,170,148.97 1年以內(nèi) 工程款
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 11,573,650.42 1年以內(nèi) 原料款
大慶石油化工機(jī)械廠 4,780,273.00 1年以內(nèi) 工程款
大慶石油化工安裝工程公司 3,897,139.16 1年以內(nèi) 工程款
盤錦興達(dá)壓力容器制造有限公司 1,182,189.04 1年以內(nèi) 設(shè)備款
�。�3） 本賬戶余額中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)。
注釋13 預(yù)收賬款
�。�1） 賬齡分析
賬齡 2002年12月31日 比例（% ） 2001年12月31日 比例（%）
1年以內(nèi) 12,999,671.41 98.46 4,134,940.49 96.11
1— 2年 56,761.54 0.43 84,576.81 1.97
2— 3年 76,983.61 0.58 69,084.24 1.61
3年以上 69,077.73 0.53 13,500.00 0.31
合計(jì) 13,202,494.29 100 4,302,101.54 100
(2） 其中大額債權(quán)人如下:
單位 金額 賬齡 內(nèi)容
大慶市安來經(jīng)貿(mào)有限公司 900,000.00 1年以內(nèi) 貨款
陳鳳釵 808,670.00 1年以內(nèi) 貨款
撫順市韋達(dá)經(jīng)貿(mào)發(fā)展中心 765,000.00 1年以內(nèi) 貨款
濰坊魯通電信公司 716,600.00 1年以內(nèi) 貨款
高明市顧地新材料有限公司 677,925.07 1年以內(nèi) 貨款
�。�3） 本賬戶余額中無欠持本公司5%（ 含5%） 以上股份的股東款項(xiàng)。
�。�4） 本期較上期增加8,900,392.75元，增幅207%， 主要系期末聚丙烯產(chǎn)品銷售形勢較好，客戶預(yù)付貨款增加。
注釋14 應(yīng)付股利
2002年12月31日 2001年12月31日
2001年應(yīng)付股利 11,500,000.00
2002年應(yīng)付股利 6,900,000.00
合計(jì) 6,900,000.00 11,500,000.00
詳見本注釋24
注釋15 應(yīng)交稅金
稅種 稅率 金 額
增值稅 石油液化氣13%， 其他產(chǎn)品17% -2,636,479.84
營業(yè)稅 5% 13,750.00
城建稅 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅的7% 47,557.37
所得稅 15%、33% -288,865.50
個人所得稅 50,891.00
房產(chǎn)稅 -801.48
合計(jì) -2,813,948.45
本項(xiàng)目所得稅為負(fù)數(shù)的原因：根據(jù)大慶市地稅局2002年4月29日下達(dá)的2002（ 慶地）稅字第001號減免稅通知書,減免本公司2001年1月1日——2001年12月31日企業(yè)所得稅988,396.88元,公司可用以后年度應(yīng)交所得稅抵減上述減免的稅金。本公司將上述減免的企業(yè)所得稅金額沖減本期所得稅，故出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
注釋16 其他應(yīng)付款
（1）賬齡分析
賬齡 2002年12月31日 比例（% ）
1年以內(nèi) 5,772,158.18 85.63
1-2年 468,350.56 6.95
2-3年 469,988.59 6.97
3年以上 30,523.06 0.45
合計(jì) 6,741,020.39 100
賬齡 2001年12月31日 比例（%）
1年以內(nèi) 1,293,855.41 49.66
1-2年 928,406.18 35.63
2-3年 352,646.17 13.54
3年以上 30,523.06 1.17
合計(jì) 2,605,430.82 100
（2） 其中大額債權(quán)人如下：
單位 金額 賬齡 內(nèi) 容
代市建委扣施工單位勞動保護(hù)費(fèi) 1,390,528.36 一年以內(nèi) 代扣款
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技
開發(fā)總公司 1,284,209.70 一年以內(nèi) 土地使用費(fèi)
代市建委扣施工單位定額人工費(fèi) 593,434.09 一年以內(nèi) 代扣款
大慶市開發(fā)區(qū)地稅局 551,793.79 一年以內(nèi) 代扣款
職工教育經(jīng)費(fèi) 544,752.32 一年以內(nèi)
�。�3） 本賬戶余額中欠持本公司5%（ 含5%） 以上股份的股東單位的款項(xiàng)為1,284,209.70元。（詳見七、關(guān)聯(lián)方及其交易
�。�4） 本期較上期增加4,135,589.57元，增幅158.73%， 主要系本期對提供工程勞務(wù)單位的代扣代繳款項(xiàng)目增加所致。
注釋17 預(yù)提費(fèi)用
項(xiàng)目 2002年12月31日 2001年12月31日
大修理費(fèi) 1,246,458.26 2,656,848.39
本期較上期減少1,410,390.13 元，下降幅度53.09%， 系本期結(jié)算支付大修理費(fèi)用所致。
注釋18 預(yù)計(jì)負(fù)債
項(xiàng)目 2002年12月31日 2001年12月31日
未決訴訟賠款 —— 730,000.00
本項(xiàng)目減少的原因?yàn)?子公司大慶恒致電纜材料股份有限公司因產(chǎn)品質(zhì)量問題被客戶起訴一案已結(jié)案，公司勝訴，將預(yù)計(jì)負(fù)債轉(zhuǎn)回。
注釋19 專項(xiàng)應(yīng)付款
項(xiàng)目 2002年12月31日 2001年12月31日
創(chuàng)新基金 4,173,391.55 3,800.000.00
科技基金 116,660.00
合計(jì) 4,290,051.55 3,800.000.00
該款系大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會撥付的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金及黑龍江省科委撥付的專項(xiàng)基金。
注釋20 遞延收入
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少
申購資金凍結(jié)利息 2,261,172.77 --- 1,507,448.52
項(xiàng)目 期末余額 剩余攤銷年限
申購資金凍結(jié)利息 753,724.25 0.5年
注釋21 股本
2002年12月31日 2001年12月31日
一、未上市流通股份
發(fā)起人股份
國有法人股 83,980,900.00 83,980,900.00
法人股 1,019,100.00 1,019,100.00
二、已上市流通股份
社會公眾股 30,000,000.00 30,000,000.00
三、股本總額 115,000,000.00 115,000,000.00
注釋22 資本公積
項(xiàng)目 2002年12月31日 2001年12月31日
股本溢價 249,009,024.55 249,009,024.55
其他資本公積 1,457,594.12 1,272,971.12
合計(jì) 250,466,618.67 250,281,995.67
本期增加原因?yàn)槭褂檬】莆瘬苋雽Ｓ没鹦纬晒潭ㄙY產(chǎn)而從專項(xiàng)應(yīng)付款科目轉(zhuǎn)入。
注釋23 盈余公積
項(xiàng)目 2002年12月31日 2001年12月31日
法定盈余公積 9,447,922.57 8,328,529.21
公益金 9,439,980.93 8,327,054.75
合計(jì) 18,887,903.50 16,655,583.96
本盈余公積的變動原因見注釋24。
注釋24 未分配利潤
項(xiàng)目 2002年12月31日 2001年12月31日
期初未分配利潤 4,888,148.44 -1,631,792.33
加：本年度凈利潤 10,196,912.04 22,157,305.89
減：提取法定盈余公積 1,119,393.36 2,069,419.79
提取法定公益金 1,112,926.18 2,067,945.33
本年度分配現(xiàn)金股利 6,900,000.00 11,500,000.00
年末未分配利潤 5,952,740.94 4,888,148.44
2003年3月29日本公司第2屆第5次董事會會議通過了公司2002年度利潤分配預(yù)案,按2002年實(shí)現(xiàn)的凈利潤提取10%的法定盈余公積,提取10%的法定公益金;以2002年末股東總數(shù)為基數(shù),向全體股東按每10股派現(xiàn)金股利0.6元(含稅),共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金股利6,900,000元。該預(yù)案尚需公司股東大會審議通過后實(shí)施。
利潤表主要項(xiàng)目注釋
注釋25 主營業(yè)務(wù)收入
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
化工產(chǎn)品 486,921,985.49 379,472,606.91
制藥產(chǎn)品 2,849,718.56
合計(jì) 489,771,704.05 379,472,606.91
2002年度收入較上期增加29.06%， 主要因本年度聚丙烯產(chǎn)品市場銷售形勢好，售價提高,銷量增加所致。
注釋26 主營業(yè)務(wù)成本
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
化工產(chǎn)品 437,244,225.00 325,834,768.03
制藥產(chǎn)品 2,596,853.16
合計(jì) 439,841,078.16 325,834,768.03
本期主營業(yè)務(wù)成本較上期增加35%的原因?yàn)樵牧蟽r格上升和產(chǎn)銷量增加所致。
注釋27 主營業(yè)務(wù)稅金及附加
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
城建稅 791,007.74 621,482.55
營業(yè)稅 16,550.00
教育費(fèi)附加 340,021.92 266,349.66
合計(jì) 1,147,579.66 887,832.21
注釋28 其他業(yè)務(wù)利潤
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
裝車費(fèi) 169,094.11 42,872.75
加工費(fèi) -164,547.70 --
銷售材料 635,674.15 -40,575.31
其他 27,090.32 131,434.84
合計(jì) 667,310.88 133,732.28
注釋29 營業(yè)費(fèi)用
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
運(yùn)輸及裝卸費(fèi) 8,697,969.57 4,599,060.69
倉儲費(fèi) 2,531,747.70 567,647.41
廣告費(fèi)用 3,509,302.71 102,248.60
包裝費(fèi) 1,044,485.08 1,056,839.99
其他 2,447,195.16 1,657,811.84
合計(jì) 18,230,700.22 7,983,608.53
本項(xiàng)目2002年度比2001年度增加10,247,091.69 元，增幅128.35%， 主要原因?yàn)楸竟镜募託湮煜┑纫后w石化產(chǎn)品以前年度大部分在公司所在地銷售，客戶承擔(dān)運(yùn)費(fèi)，本期加大異地銷售，故運(yùn)輸費(fèi)、倉儲費(fèi)均較上期大幅度增加。另外，藥業(yè)分公司本年度投產(chǎn),公司加大廣告宣傳投入,廣告費(fèi)用較同期大幅增加。
注釋30 財務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
利息支出 1,183,069.61 16,506.00
減：利息收入 1,387,584.71 2,800,329.66
加：金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 35,782.76 30,843.05
匯兌損益 18,220.94 11,239.08
合計(jì) -150,511.40 -2,741,741.53
本項(xiàng)目2002年度比2001年度增加2,591,230.13元，增加幅度94.51%， 主要系本年度發(fā)生銀行貸款，利息支出增加所致。
注釋31 投資收益
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
短期投資(國債投資) 470,519.50
大慶醫(yī)藥有限公司 368,336.00
攤銷股權(quán)投資差額 -27,552.49
合計(jì) 340,783.51 470,519.50
本期發(fā)生額為對大慶醫(yī)藥有限公司的投資按權(quán)益法核算確認(rèn)的投資收益和攤銷的股權(quán)投資差額。
注釋32 營業(yè)外收入
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
申購凍結(jié)資金利息 1,507,448.52 1,507,448.52
處置固定資產(chǎn)收益 28,807.40
罰款收入 2,765.00 69,395.00
保險公司賠款 39,242.56
其他 51,900.01 11,543.77
合計(jì) 1,562,113.53 1,656,437.25
注釋33 營業(yè)外支出
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
捐贈支出 12,700.00
罰款支出 8,381.24 90,519.20
處置固定資產(chǎn)損失 23,994.80 108,010.07
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
未決訴訟預(yù)計(jì)損失 -730,000.00*
其他 81,547.26 183,898.32
合計(jì) -616,076.70 395,127.59
*本項(xiàng)目負(fù)數(shù)原因是子公司大慶恒致電纜材料股份有限公司質(zhì)量糾紛一案審理結(jié)束，公司勝訴,將上期預(yù)計(jì)損失轉(zhuǎn)回。
注釋34 所得稅
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
所得稅 2,230,399.92 4,513,971.73
本項(xiàng)目2002年度比2001年度減少2,283,571.81元，下降幅度50.59%，主要系利潤總額下降所致。另外，2002年4月29日本公司收到大慶市地稅局下達(dá)的2002（ 慶地）稅字第001號減免稅通知書:減免本公司2001年1月1日—2001年12月31日企業(yè)所得稅988,396.88元,本公司已將上述減免的企業(yè)所得稅金額沖減本期所得稅。
注釋35 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
本期支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金主要為差旅費(fèi)1,069,547.71、招待費(fèi)1,050,221.00、暫借款780,000.00、辦公費(fèi)981,297.53、退招標(biāo)保證金500,000.00、審計(jì)費(fèi)400,000.00等項(xiàng)支出。
注釋36 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
本項(xiàng)目為本期收到的大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會撥付的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金及黑龍江省科委撥付的專項(xiàng)基金。
母公司會計(jì)報表主要項(xiàng)目注釋
注釋1 應(yīng)收賬款
�。�1） 賬齡分析
賬齡 2002.12.31 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 15,298,668.41 96.40 764,933.42
1-2年 214,704.02 1.35 21,470.40
2-3年 136,800.00 0.86 41,040.00
3年以上 219,149.89 1.39 109,574.95
合計(jì) 15,869,322.32 100 937,018.77
賬齡 2001.12.31 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 5,456,764.95 97.05 272,838.24
1-2年 136,000.00 2.42 13,680.00
2-3年 30,000.00 0.53 9,000.00
3年以上
合計(jì) 5,622,764.95 100 295,518.24
（2） 其中大額欠款單位如下：
單位名稱 金 額 內(nèi) 容 欠款時間
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司 6,428,221.22 銷貨款 1年以內(nèi)
大慶恒致電纜材料股份有限公司 3,764,941.93 銷貨款 1年以內(nèi)
營口市業(yè)達(dá)經(jīng)貿(mào)公司 2,751,644.66 銷貨款 1年以內(nèi)
韓國三星公司 518,483.81 銷貨款 1年以內(nèi)
韓國同佑公司 337,709.76 銷貨款 1年以內(nèi)
�。�3） 期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
�。�4） 期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)13,801,001.38 元，占應(yīng)收賬款余額比例為86.97%.
�。�5） 本期較上期增加10,246,557.37 元，增幅182.23% ,主要為子公司所欠貨款增加。
注釋2 其他應(yīng)收款
(1)賬齡分析
賬齡 2002.12.31 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 1,143,631.63 77.57 57,181.59
1-2年 1,000.00 0.07 100.00
2-3年 329,653.00 22.36 98,895.90
3年以上
合計(jì) 1,474,284.63 100 156,177.49
賬齡 2001.12.31 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 35,347.50 6.16 1,767.38
1-2年 538,802.89 93.84 91,710.27
2-3年
3年以上
合計(jì) 574,150.39 100 93,477.65
(2)其中大額欠款單位如下:
單位名稱 金額 內(nèi)容 欠款時間
李長春 580,000.00 暫借款 1年以內(nèi)
大峻塑料包裝有限公司 327,000.00 暫欠款 1---2年
神洲數(shù)碼管理有限公司 62,585.50 暫欠款 1年以內(nèi)
黑龍江省對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作廳 62,520.00 暫欠款 1年以內(nèi)
劉長輝 56,833.50 暫借款 1年以內(nèi)
(3)本項(xiàng)目無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
(4)期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)1,088,939 元，占其他應(yīng)收款余額比例為73.86%
注釋3 長期投資
類別 期初數(shù) 減值準(zhǔn)備 期末數(shù) 減值準(zhǔn)備
長期股權(quán)投資 13,183,299.71 13,842,785.30
合計(jì) 13,183,299.71 13,842,785.30
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例
大慶恒致電纜材料 19,000,000.00 12,113,778.83 47.15%
股份有限公司
北京科巨利有限公司 550,000.00 579,489.40 55%
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)
信德經(jīng)貿(mào)有限公司 510,000.00 51%
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 510,000.00 490,031.48 51%
大慶醫(yī)藥有限公司 425,250.00 25%
合計(jì) 20,995,250.00 13,183,299.71
被投資單位名稱 本期調(diào)整的 累計(jì)調(diào)整的 期末余額
權(quán)益凈增減數(shù) 權(quán)益凈增減數(shù)
大慶恒致電纜材料 -976,233.12 -7,862,454.29 11,137,545.71
股份有限公司
北京科巨利有限公司 129,343.61 158,833.01 708,833.01
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)
信德經(jīng)貿(mào)有限公司 230,341.59 230,341.59 740,341.59
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 -19,968.52 490,031.48
大慶醫(yī)藥有限公司 340,783.51 340,783.51 766,033.51
合計(jì) -275,764.41 -7,152,464.70 13,842,785.30
詳見本附注四（2） 合并范圍及變化
注釋4 主營業(yè)務(wù)收入
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
化工產(chǎn)品 470,393,017.82 366,501,614.64
制藥產(chǎn)品 2,849,718.56
合計(jì) 473,242,736.38 366,501,614.64
2002年度主營業(yè)務(wù)收入比2001年度增加的原因系本年度公司產(chǎn)品之一聚丙烯市場銷售形勢好、售價提高、產(chǎn)銷量增加所致。
注釋5 主營業(yè)務(wù)成本
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
化工產(chǎn)品 424,762,347.14 315,083,296.10
制藥產(chǎn)品 2,596,853.16
合計(jì) 427,359,200.30 315,083,296.10
2002年度主營業(yè)務(wù)成本比2001年度增加的原因系原材料價格上升和產(chǎn)銷量增加所致。
注釋6 所得稅
項(xiàng)目 2002年度 2001年度
所得稅 2,105,533.32 4,453,867.01
七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 注冊地址 主營業(yè)務(wù)
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 黑龍江省 高科技產(chǎn)品的開發(fā)、
高科技開發(fā)總公司 大慶高新技 生產(chǎn)、經(jīng)營、
術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 技術(shù)服務(wù)、石化
產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售
大慶恒致電纜材 黑龍江省大慶高 生產(chǎn)、銷售聚烯烴電纜
料股份有限公司 新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品
海城市華海經(jīng)貿(mào) 海城市 鐵經(jīng)銷聚丙烯、聚乙烯、
有限公司 西街化工委 樹脂化工原料產(chǎn)品
北京科巨利技術(shù) 北京市海淀區(qū)學(xué)院路 依法律、法規(guī)的規(guī)定自
有限公司 29號A座118室 主選擇經(jīng)營項(xiàng)目
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 鲅魚圈區(qū)天山大街 經(jīng)銷石油制品、化工產(chǎn)品等
信德經(jīng)貿(mào)有限公司
企業(yè)名稱 與本 經(jīng)濟(jì) 法 定
公司關(guān)系 性質(zhì) 代表人
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)
高科技開發(fā)總公司 本公司發(fā)起人 國有 楊國義
大慶恒致電纜材
料股份有限公司 本公司之子公司 股份制 李東明
海城市華海經(jīng)貿(mào)
有限公司 本公司之子公司 有限公司 盧樹明
北京科巨利技術(shù)
有限公司 本公司之子公司 有限公司 萬志強(qiáng)
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 本公司之子公司 有限公司 隋祥波
信德經(jīng)貿(mào)有限公司
2、 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化
企業(yè)名稱 期初數(shù) 本期增加數(shù)
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)
區(qū)高科技開發(fā)總公司 410,000,000.00 ----
大慶恒致電纜材
料股份有限公司 40,300,000.00 ----
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 1,000,000.00 ----
北京科巨利技術(shù)有限公司 1,000,000.00 ----
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信
德經(jīng)貿(mào)有限公司 -------- 1,000,000.00
企業(yè)名稱 本期減少數(shù) 期末數(shù)
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)
區(qū)高科技開發(fā)總公司 ---- 410,000,000.00
大慶恒致電纜材
料股份有限公司 ---- 40,300,000.00
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 ---- 1,000,000.00
北京科巨利技術(shù)有限公司 ---- 1,000,000.00
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信
德經(jīng)貿(mào)有限公司 ---- 1,000,000.00
3、 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
企業(yè)名稱 期初數(shù) 占總額% 本期增加
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高 83,641,200.00 72.73% ----
科技開發(fā)總公司
大慶恒致電纜材料股份有限公司 19,000,000.00 47.15% ----
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 510,000.00 51% ----
北京科巨利技術(shù)有限公司 550,000.00 55% ----
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào) -------- 510,000.00
有限公司
企業(yè)名稱 本期減少 期末數(shù) 占總額%
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高 -------- 83,641,200.00 72.73%
科技開發(fā)總公司
大慶恒致電纜材料股份有限公司 -------- 19,000,000.00 47.15%
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 -------- 510,000.00 51%
北京科巨利技術(shù)有限公司 -------- 550,000.00 55%
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào) -------- 510,000.00 51%
有限公司
4、 不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 本公司發(fā)起人
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)新億達(dá)電子有限公司 同一母公司
大慶同創(chuàng)信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 同一母公司
黑龍江柯遠(yuǎn)電子有限公司 同一母公司
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)斯濱現(xiàn)代技術(shù)公司 同一母公司
�。ǘ╆P(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)
1、 關(guān)聯(lián)方交易的定價標(biāo)準(zhǔn)
本公司與關(guān)聯(lián)方的交易均按照合同、市場價格進(jìn)行交易。
2、 采購貨物
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 原材料 147,091,182.23 137,671,185.74
3、 接受勞務(wù)
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 提供勞務(wù) 5,331,690.97 1,676,240.00
4、 租賃
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā) 租賃土地 788,496.40 788,470.24
區(qū)高科技開發(fā)總公司
5、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款余額
項(xiàng)目 關(guān)聯(lián)方單位 期初數(shù) 期末數(shù)
應(yīng)付賬款 大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 11,369,596.61 11,573,650.42
其他應(yīng)付款 大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 1,284,209.70
高科技開發(fā)總公司
八、或有事項(xiàng)
本公司沒有需要披露的重大或有事項(xiàng)
九、承諾事項(xiàng)
本公司沒有需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)
本公司沒有需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)。
十一、其他重大事項(xiàng)
本公司2001年度股東大會通過了將本公司名稱由大慶華科（集團(tuán)）股份有限公司變更為大慶華科股份有限公司的決議，并于2002年4月3日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局核準(zhǔn)將公司名稱變更為大慶華科股份有限公司。該事項(xiàng)已于2002年4月2日刊登在《中國證券報》上。
十一、備查文件
1、 載有法定代表人、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會計(jì)報表；
2、 載有會計(jì)師事務(wù)所蓋章，注冊會計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報告原件；
3、 報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事長簽名：
大慶華科股份有限公司董事會
2003年3月29日 |
