會(huì) 計(jì) 報(bào) 表 附 注
一、 公司的基本情況
大慶華科股份有限公司（以下簡稱 本公司或 公司）是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復(fù)字[1998]54 號(hào)文件批準(zhǔn)，由大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司、大慶龍?jiān)词煞萦邢薰尽⒋髴c高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)開發(fā)總公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。本公司于1998 年12 月8 日正式成立，并向黑龍江省工商行政管理局領(lǐng)取了2300001101503 號(hào)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號(hào)文件批準(zhǔn)，本公司于2000年7月7日和7月8日以上網(wǎng)定價(jià)和向二級(jí)市場投資者配售的發(fā)行方式向社會(huì)公眾公開發(fā)行了人民幣普通股3,000萬股，總股本增至11,500萬股，公開發(fā)行的普通股于2000年7月26日在深圳證券交易所上市交易。公司證券代碼：000985；證券簡稱：大慶華科。
本公司原名為“大慶華科（集團(tuán)）股份有限公司”，2002 年4 月3 日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局核準(zhǔn)將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于大慶華科股份有限公司部分國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的批復(fù)》（國資產(chǎn)權(quán)[2006]627號(hào)）、中國石油天然氣集團(tuán)公司《中石油集團(tuán)對(duì)大慶華科股份有限公司股權(quán)劃轉(zhuǎn)的批復(fù)》（中油資字[2006]248號(hào)）、黑龍江省人民政府《黑龍江省人民政府關(guān)于無償劃轉(zhuǎn)大慶華科股份有限公司部分國有股權(quán)的批復(fù)》（黑政函[2006]34號(hào)）、大慶市人民政府《關(guān)于對(duì)大慶華科股權(quán)劃轉(zhuǎn)問題的批復(fù)》（慶政函[2005]72號(hào)），將大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司持有的本公司8,398.09萬股國有法人股分別無償劃轉(zhuǎn)給中國石油大慶石油化工總廠、中國石油林源煉油廠、大慶高新國有資產(chǎn)運(yùn)營有限公司；中國石油林源煉油廠因大慶龍?jiān)词煞萦邢薰窘馍⒆N而承繼其持有的本公司33.97 萬股的股份。股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)及承繼后，中國石油大慶石油化工總廠持有本公司5,100萬股；中國石油林源煉油廠持有本公司2,033.97萬股；大慶高新國有資產(chǎn)運(yùn)營有限公司持有本公司1,298.09萬股。2006 年9 月18 日上述股份過戶和承繼的相關(guān)手續(xù)已辦理完畢。此次股權(quán)變更后，中國石油大慶石油化工總廠成為本公司第一大股東，中國石油天然氣集團(tuán)公司成為本公司的最終實(shí)質(zhì)控制人，系國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)管轄的國有獨(dú)資企業(yè)。
自2006年10月16日公司股權(quán)分置改革方案實(shí)施以來，2007年10月25日已有1,792.94萬股上市流通，占公司總股本的13.83%；2008年10月27日第二次安排1,725萬股有限售條件股份上市流通，占公司總股本的13.31%；2009年10月27日第三次安排剩余4,982.06萬股有限售條件股份上市流通，占公司總股本的38.43%。截止2010年12月31日，本公司總股本為12,963.95萬股，全部為流通股，其中：中國石油大慶石油化工總廠持有本公司5,100萬股，占總股本的39.34%；中國石油林源煉油廠持有本公司2,033.97萬股，占總股本的15.69%；大慶高新國有資產(chǎn)運(yùn)營有限公司持有本公司1,098.09萬股，占總股本的8.47%；大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司持有本公司33.97萬股，占總股本的0.26%。
公司法定代表人：萬志強(qiáng)；注冊(cè)地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)路239號(hào)。
本公司屬石油化工行業(yè)，經(jīng)營范圍主要為：生產(chǎn)銷售石油化工產(chǎn)品（按生產(chǎn)、經(jīng)營許可證經(jīng)營，僅限分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營）；生產(chǎn)銷售化工、塑料產(chǎn)品（僅限分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營）；生產(chǎn)銷售藥品、保健食品（按生產(chǎn)、經(jīng)營許可證經(jīng)營，僅限分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營）；進(jìn)出口業(yè)務(wù)（按外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)文件執(zhí)行），地衡對(duì)外稱重服務(wù)，倉儲(chǔ)保管服務(wù)，壓力表鑒定服務(wù)（限分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營）。上述所有經(jīng)營項(xiàng)目必須按許可證核定的具體項(xiàng)目經(jīng)營。
本公司之母公司為中國石油大慶石油化工總廠，本公司最終母公司為中國石油天然氣集團(tuán)公司。股東大會(huì)是本公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項(xiàng)決議權(quán)；董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。本公司的職能管理部門包括審計(jì)監(jiān)察部、工程裝備部、研究開發(fā)部、財(cái)務(wù)部、市場營銷部、經(jīng)營管理部、人力資源部、總經(jīng)理辦公室等，分公司包括化工分公司、聚丙烯二廠、科技分公司、藥業(yè)分公司。
本公司子公司大慶恒致電纜材料股份有限公司(以下簡稱“恒致電纜公司”)因虧損嚴(yán)重，于2009年6月26日經(jīng)其第四次股東大會(huì)決議通過，對(duì)其進(jìn)行解散清算。截至2011年6月30日，恒致電纜公司已辦理完畢稅務(wù)登記注銷手續(xù)，工商登記注銷手續(xù)正在辦理中。
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，并基于本附注四所述“重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法”編制。
三、 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
四、 重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1. 會(huì)計(jì)期間
本公司的會(huì)計(jì)期間為公歷1月1日至12月31日。
2. 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
3. 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)；除特別注明的計(jì)量屬性外，本公司編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)均采用歷史成本進(jìn)行計(jì)量。
4. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價(jià)物指持有期限不超過3個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
5. 外幣業(yè)務(wù)
本公司外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計(jì)入當(dāng)期損益。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)直接計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額。
外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率進(jìn)行折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。
6、金融工具
本公司的金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債及權(quán)益工具。
（1）金融資產(chǎn)及金融負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量
本公司在成為相關(guān)金融工具合同條款的一方時(shí)，于資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)金融資產(chǎn)及金融負(fù)債。
本公司按取得資產(chǎn)或承擔(dān)負(fù)債的目的，在初始確認(rèn)時(shí)把金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分為以下類別：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債、應(yīng)收款項(xiàng)和其他金融負(fù)債。
在初始確認(rèn)時(shí)，金融資產(chǎn)及金融負(fù)債均以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。初始確認(rèn)后，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量如下：
1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債 (包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債)
主要是指持有的主要目的為短期內(nèi)出售的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)和交易性金融負(fù)債列示。
初始確認(rèn)后，以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
2）應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。主要包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款等。
初始確認(rèn)后，應(yīng)收款項(xiàng)以實(shí)際利率法按攤余成本計(jì)量。
3）其他金融負(fù)債
其他金融負(fù)債是指除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的金融負(fù)債。主要為應(yīng)付款項(xiàng)等。
其他金融負(fù)債初始確認(rèn)后一般采用實(shí)際利率法按攤余成本計(jì)量。
（2）金融資產(chǎn)的減值
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資發(fā)生減值時(shí)，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2 號(hào)——長期股權(quán)投資》規(guī)定的成本法核算的、在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，其減值也按照上述原則處理。
（3）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)
當(dāng)某項(xiàng)金融資產(chǎn)收取現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或與該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移至轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，本公司將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
− 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值
− 因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入股東權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
（4）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。
本公司發(fā)行權(quán)益工具收到的對(duì)價(jià)扣除交易費(fèi)用后，確認(rèn)為股本、資本公積。
應(yīng)收款項(xiàng)的減值測(cè)試見附注四、7。
7、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，對(duì)存在債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重的財(cái)務(wù)困難、債務(wù)人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）、債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組、其他表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值等客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
壞賬損失采用備抵法核算，采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
8、存貨
（1）存貨的分類：存貨分為原材料、包裝物及低值易耗品、在產(chǎn)品、庫存商品等。
（2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：存貨實(shí)行永續(xù)盤存制，購入和入庫按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用和發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法核算。
（3）低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。
（4）期末存貨計(jì)價(jià)原則及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計(jì)價(jià)；期末，在對(duì)存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，預(yù)計(jì)其成本不可收回的部分，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提��；其他數(shù)量繁多、單價(jià)較低的原輔材料按類別提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（5）庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的庫存商品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算；公司持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
9、長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資主要包括本公司持有的能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的權(quán)益性投資，以及對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。
共同控制是指按合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制。共同控制的確定依據(jù)主要為任何一個(gè)合營方均不能單獨(dú)控制合營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)；涉及合營企業(yè)基本經(jīng)營活動(dòng)的決策需要各合營方一致同意等。
重大影響是指對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能控制或與其他方一起共同控制這些政策的制定。重大影響的確定依據(jù)主要為本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20％（含）以上但低于50％的表決權(quán)股份，如果有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，則不能形成重大影響。
通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以在合并（購買）日為取得對(duì)被合并（購買）方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為合并成本。
除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本；投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本；以債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等方式取得的長期股權(quán)投資，按相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確定初始投資成本。
本公司對(duì)子公司投資采用成本法核算，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整；對(duì)合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核算；對(duì)不具有控制、共同控制或重大影響并且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算；對(duì)不具有控制、共同控制或重大影響，但在活躍市場中有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)核算。
采用成本法核算時(shí)，長期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。采用權(quán)益法核算時(shí)，當(dāng)期投資損益為應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于投資企業(yè)的部分，對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。對(duì)于首次執(zhí)行日之前已經(jīng)持有的對(duì)聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，還應(yīng)扣除按原剩余期限直線攤銷的股權(quán)投資借方差額，確認(rèn)投資損益。
本公司對(duì)因減少投資等原因?qū)Ρ煌顿Y單位不再具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，改按成本法核算；對(duì)因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資，也改按成本法核算；對(duì)因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影響但不構(gòu)成控制的，或因處置投資等原因?qū)Ρ煌顿Y單位不再具有控制但能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，改按權(quán)益法核算。
處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期投資收益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。
10、固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租（不包括出租的房屋建筑物）或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按其成本作為入賬價(jià)值，其中，外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價(jià)、增值稅、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為入賬價(jià)值，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的按公允價(jià)值入賬。融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。
固定資產(chǎn)的分類和折舊方法：除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)、使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)形成的固定資產(chǎn)外，對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法為平均年限法，固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)殘值為資產(chǎn)原值的0—5%。固定資產(chǎn)分類、折舊年限和折舊率如下表：
固定資產(chǎn)類別 折舊年限 年折舊率
油、氣（水）集輸處理設(shè)備 10-14 10.00%-7.14%
煉油、化工生產(chǎn)裝置 12-14 8.08%-6.93%
儲(chǔ)油氣設(shè)施 12-18 8.08%-5.39%
施工設(shè)備 8-10 11.88%-9.50%
運(yùn)輸設(shè)備 8 11.88%
動(dòng)力設(shè)備及設(shè)施 3-12 31.67%-7.92%
傳導(dǎo)設(shè)備 14-30 6.79%-3.17%
通信設(shè)備 10 9.50%
供排水設(shè)施 10 9.50%
機(jī)修加工設(shè)備 12 7.92%
工具及儀器 4-10 23.75%-9.50%
其他設(shè)備 5-12 19.00%-7.92%
房屋 8-40 11.88%-2.38%
一般建筑物 20-30 4.75%-3.17%
固定資產(chǎn)后續(xù)支出的處理：固定資產(chǎn)的后續(xù)支出主要包括修理支出、更新改良支出及裝修支出等內(nèi)容，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計(jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。
當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
11、在建工程
在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。自營建筑工程按直接材料、直接工資、直接施工費(fèi)等計(jì)量；出包建筑工程按應(yīng)支付的工程價(jià)款等計(jì)量；設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的價(jià)值、安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應(yīng)當(dāng)資本化的借款費(fèi)用和匯兌損益。
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計(jì)提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對(duì)固定資產(chǎn)原值差異進(jìn)行調(diào)整。
12、無形資產(chǎn)
本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等，按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)量，其中，購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)的其他支出作為實(shí)際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。
土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術(shù)、非專利技術(shù)和其他無形資產(chǎn)按預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。
對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。在每個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，則估計(jì)其使用壽命并在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)攤銷。
13、研究與開發(fā)
本公司的研究開發(fā)支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動(dòng)最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。前期已計(jì)入損益的開發(fā)支出在以后期間不再確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)列報(bào)。
14、非金融長期資產(chǎn)減值
本公司于每一資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等項(xiàng)目進(jìn)行檢查，當(dāng)存在下列跡象時(shí)，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值，本公司將進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每期末均進(jìn)行減值測(cè)試。難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行測(cè)試的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合為基礎(chǔ)測(cè)試。
減值測(cè)試后，若該資產(chǎn)的賬面價(jià)值超過其可收回金額，其差額確認(rèn)為減值損失，上述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。資產(chǎn)的可收回金額是指資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。
出現(xiàn)減值的跡象如下：
（1）資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下跌；
（2）公司經(jīng)營所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或者將在近期發(fā)生重大變化，從而對(duì)公司產(chǎn)生不利影響；
（3）市場利率或者其他市場投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響公司計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；
（4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞；
（5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置；
（6）公司內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者虧損）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于（或者高于）預(yù)計(jì)金額等；
（7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
15、 長期待攤費(fèi)用
本公司的長期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但應(yīng)由當(dāng)期及以后各期承擔(dān)的攤銷期限在1年以上(不含1年)的導(dǎo)熱油費(fèi)用、改性石油樹脂技術(shù)服務(wù)費(fèi)和C5加氫催化劑等費(fèi)用，該等費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益，則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
16、 職工薪酬
本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系而給予的補(bǔ)償，計(jì)入當(dāng)期損益。
主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、企業(yè)年金及住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
如在職工勞動(dòng)合同到期之前決定解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，如果本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或提出自愿裁減建議，并即將實(shí)施，同時(shí)本公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議的，確認(rèn)因解除與職工勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司與太平養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司簽訂年金受托管理合同，企業(yè)年金資金由公司和員工個(gè)人共同繳納，公司繳費(fèi)比例為上年度工資總額的5%。
17、預(yù)計(jì)負(fù)債
當(dāng)與對(duì)外擔(dān)保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí)，本公司將其確認(rèn)為負(fù)債：該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如有改變則對(duì)賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)。
18、收入確認(rèn)方法
本公司的營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、租賃收入，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司，相關(guān)的收入能夠可靠計(jì)量且滿足下列各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的特定收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)相關(guān)的收入。
（1）銷售商品收入
本公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方、本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制、收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷售商品收入的實(shí)現(xiàn)。
（2）租賃收入
本公司租賃收入為融資租賃收入，租賃收入按照實(shí)際利率法在租賃期內(nèi)確認(rèn)。
19、 政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時(shí)予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實(shí)際收到的金額計(jì)量，對(duì)于按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的補(bǔ)助，按照應(yīng)收的金額計(jì)量；政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計(jì)量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
20、 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時(shí)性差異確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)預(yù)計(jì)到未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
21、安全生產(chǎn)費(fèi)
本公司按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時(shí)記入“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目。
本公司使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)時(shí)，屬于費(fèi)用性支出的，直接沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備；形成固定資產(chǎn)的，通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項(xiàng)目完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)；同時(shí)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。
22、所得稅的會(huì)計(jì)核算
所得稅的會(huì)計(jì)核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。所得稅費(fèi)用包括當(dāng)年所得稅和遞延所得稅。除將與直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)年所得稅和遞延所得稅計(jì)入股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
當(dāng)年所得稅是指企業(yè)按照稅務(wù)規(guī)定計(jì)算確定的針對(duì)當(dāng)期發(fā)生的交易和事項(xiàng)，應(yīng)納給稅務(wù)部門的金額，即應(yīng)交所得稅；遞延所得稅是指按照資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債在期末應(yīng)有的金額相對(duì)于原已確認(rèn)金額之間的差額。
23、終止經(jīng)營
終止經(jīng)營是指本公司已被處置或被劃歸為持有待售的、在經(jīng)營和編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分，該組成部分按照本公司計(jì)劃將整體或部分進(jìn)行處置。
同時(shí)滿足下列條件的本公司組成部分被劃歸為持有待售：本公司已經(jīng)就處置該組成部分作出決議、本公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
24、金融工具的公允價(jià)值確定
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的先行出價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融資產(chǎn)的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。采用估值技術(shù)時(shí)，盡可能多使用市場參數(shù)，不使用與本公司特定相關(guān)的參數(shù)。
25、股利分配
資產(chǎn)負(fù)債表日后，經(jīng)審議批準(zhǔn)的利潤分配方案中擬分配的股利或利潤，不確認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債表日的負(fù)債，在附注中單獨(dú)進(jìn)行披露。
26、關(guān)聯(lián)方
本公司控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊�；或另一方控制、共同控制本公司或�(qū)Ρ竟臼┘又卮笥绊�；或本公司與另一方同受一方控制、共同控制或重大影響被視為關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方可為個(gè)人或企業(yè)。本公司及子公司的關(guān)聯(lián)方包括但不限于：
(1) 本公司的母公司；
(2) 本公司的子公司；
(3) 與本公司受同一母公司控制的其他企業(yè)；
(4) 對(duì)本公司實(shí)施共同控制的投資方；
(5) 對(duì)本公司施加重大影響的投資方；
(6) 本公司的合營企業(yè)；
(7) 本公司的聯(lián)營企業(yè)；
(8) 本公司的主要投資者個(gè)人及與其關(guān)系密切的家庭成員；
(9) 本公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員；
(10) 本公司母公司的關(guān)鍵管理人員；
(11) 與本公司母公司關(guān)鍵管理人員關(guān)系密切的家庭成員；
(l2) 本公司的主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)。
除上述按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2006）的有關(guān)要求被確定為本公司的關(guān)聯(lián)方外，根據(jù)證監(jiān)會(huì)頒布的《上市公司信息披露管理辦法》的要求，以下企業(yè)或個(gè)人 (包括但不限于) 也屬于本公司的關(guān)聯(lián)方：
(13) 持有本公司5% 以上股份的企業(yè)或者一致行動(dòng)人；
(14) 直接或者間接持有本公司5% 以上股份的個(gè)人及其關(guān)系密切的家庭成員；
(15) 在過去12 個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12 月內(nèi)，存在上述 (1)、(3) 和 (13)情形之一的企業(yè)；
(16) 在過去12 個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12 月內(nèi)，存在 (9)、(10) 和 (14) 情形之一的個(gè)人；
(17) 由 (9)、(10)、(14) 和 (16) 直接或者間接控制的、或者擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除本公司及其控股子公司以外的企業(yè)。
27、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并范圍的確定原則：合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍包括本公司及全部子公司。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)方法：本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表是按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)－合并財(cái)務(wù)報(bào)表》及相關(guān)規(guī)定的要求編制。
子公司少數(shù)股東應(yīng)占有的權(quán)益和損益分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下和合并利潤表凈利潤項(xiàng)目下進(jìn)行列示。
子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本公司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。合并時(shí)合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來業(yè)已抵銷。內(nèi)部交易發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)損失，有證據(jù)表明該損失是相關(guān)資產(chǎn)減值損失的，則全額確認(rèn)該損失。
本公司自少數(shù)股東處購買股權(quán)，因購買少數(shù)股東股權(quán)的長期投資成本與按照新增持股比例計(jì)算的應(yīng)享有子公司自購買日（合并日）開始持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
如果少數(shù)股東的虧損超過少數(shù)股東在該子公司所有者權(quán)益中的份額，除公司章程或協(xié)議規(guī)定少數(shù)股東有義務(wù)承擔(dān)并且少數(shù)股東有能力予以彌補(bǔ)的部分以外，其余部分沖減母公司股東權(quán)益。如果子公司以后年度實(shí)現(xiàn)利潤，在彌補(bǔ)了由母公司股東權(quán)益所承擔(dān)的屬于少數(shù)股東的損失之前，所有利潤全部歸屬于母公司股東權(quán)益。
對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并自購買日起將被購買子公司的資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量合并納入本公司財(cái)務(wù)報(bào)表中；對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)于合并當(dāng)期的期初已經(jīng)存在，從合并當(dāng)期的期初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，按原賬面價(jià)值納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)前期比較報(bào)表進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
五、 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和前期差錯(cuò)更正
本公司本期無會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和前期差錯(cuò)更正事項(xiàng)。
六、 稅項(xiàng)
本公司適用的主要稅種及稅率如下：
1、企業(yè)所得稅
本公司于2008年11月21日被黑龍江省科學(xué)技術(shù)廳、黑龍江省財(cái)政廳、黑龍江省國家稅務(wù)局、黑龍江省地方稅務(wù)局批準(zhǔn)為高新技術(shù)企業(yè)，取得GR200823000052號(hào)高新技術(shù)企業(yè)證書，并經(jīng)大慶市地方稅務(wù)局批準(zhǔn)自2008年起享受所得稅15%的優(yōu)惠稅率。
2、增值稅
本公司商品銷售收入適用增值稅。其中內(nèi)銷商品銷項(xiàng)稅率為17%，出口產(chǎn)品增值稅率為8%和12%。
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第538號(hào)），本公司購買原材料、機(jī)器設(shè)備等所支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅，稅率為17%、13%。其中：為出口產(chǎn)品而支付的進(jìn)項(xiàng)稅可以申請(qǐng)退稅。
增值稅應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅抵減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅后的余額。
3、營業(yè)稅
本公司營業(yè)稅的適用稅率為5%。
4、城建稅及教育費(fèi)附加
本公司城建稅、教育費(fèi)附加均以應(yīng)納增值稅、營業(yè)稅額為計(jì)稅依據(jù)，適用稅率分別為7%和5%(從年初的4%調(diào)至5%)。
5、價(jià)格調(diào)節(jié)基金
本公司價(jià)格調(diào)節(jié)基金以應(yīng)納增值稅、營業(yè)稅額為計(jì)稅依據(jù)，適用稅率為2%。
七、 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表
本公司之子公司恒致電纜公司于2009年6月26日召開第四次股東大會(huì)，會(huì)議審議通過了關(guān)于恒致電纜公司解散清算的相關(guān)事宜，并于2009年7月選舉成立清算組。截至2009年12月31日，公司債權(quán)債務(wù)已清算完畢，剩余財(cái)產(chǎn)已分配完畢。自2009年1月1日起，恒致電纜公司已不再納入本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，即本公司僅編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表。截至2011年6月30日，恒致電纜公司已辦理完畢稅務(wù)登記注銷手續(xù)，工商登記注銷手續(xù)正在辦理中。
八、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
下列所披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，“期初”系指2011年1月1日，“期末”系指2011年6月30日，“本期”系指2011年1月1日至6月30日，“上期” 系指2010年1月1日至6月30日。
1. 貨幣資金
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
庫存現(xiàn)金
銀行存款 69,306,269.83 49,622,784.23
合計(jì) 69,306,269.83 49,622,784.23
2. 應(yīng)收賬款
（1） 應(yīng)收賬款分類
類別 期末金額 期初金額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額不重大且未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 3,254,287.04 100.00 2,777,637.84 100.00
合計(jì) 3,254,287.04 100.00 2,777,637.84 100.00
注：應(yīng)收賬款期末金額主要包括應(yīng)收境外銷售貨款2,512,741.06元及藥業(yè)分公司應(yīng)收藥品款729,301.70元。應(yīng)收境外銷售貨款全部采用TT/LC/DP(見單付款)收款方式，歷史上無發(fā)生壞賬損失記錄，按照個(gè)別認(rèn)定未計(jì)提減值準(zhǔn)備；藥業(yè)分公司應(yīng)收藥品款基本上都有押金，不存在減值損失，按照個(gè)別認(rèn)定未計(jì)提減值準(zhǔn)備。
（2） 期末應(yīng)收賬款中不含應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
（3） 應(yīng)收賬款金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司
關(guān)系 金額 賬齡 占應(yīng)收賬款總額的比例(%)
馬來西亞紅研公司 業(yè)務(wù)關(guān)系 1,994,728.32 1年以內(nèi) 61.30
大慶福瑞邦公司 業(yè)務(wù)關(guān)系 235,603.00 1年以內(nèi) 7.24
越南貿(mào)易公司 業(yè)務(wù)關(guān)系 167,743.87 1年以內(nèi) 5.15
新加坡化學(xué)公司 業(yè)務(wù)關(guān)系 157,259.88 1年以內(nèi) 4.83
日本尼鵬公司 業(yè)務(wù)關(guān)系 113,796.61 1年以內(nèi) 3.50
合計(jì) 2,669,131.68 82.02
（4） 本公司無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況。
（5） 應(yīng)收賬款中外幣余額
外幣名稱 期末金額 期初金額
原幣 折算 匯率 折合人民幣 原幣 折算 匯率 折合人民幣
美元 388,272.00 6.4716 2,512,741.06 280,180.35 6.6227 1,855,550.41
合計(jì) 388,272.00 6.4716 2,512,741.06 280,180.35 6.6227 1,855,550.41
3. 預(yù)付款項(xiàng)
（1） 預(yù)付款項(xiàng)賬齡
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1年以內(nèi) 13,849,790.60 96.94 3,787,899.95 100.00
1－2年 437,116.00 3.06
合計(jì) 14,286,906.60 100.00 3,787,899.95 100.00
（2） 預(yù)付款項(xiàng)主要單位
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 賬齡 未結(jié)算原因
北京元荃祥貿(mào)易有限公司 業(yè)務(wù)關(guān)系 3,830,100.00 1年以內(nèi) 設(shè)備未到
大慶兵創(chuàng)物資經(jīng)銷有限公司 業(yè)務(wù)關(guān)系 2,792,193.20 1年以內(nèi) 設(shè)備未到
天津市天大北洋化工設(shè)備有限公司 業(yè)務(wù)關(guān)系 1,335,000.00 1年以內(nèi) 設(shè)備未到
中國石油天然氣第七建設(shè)公司裝備制造分公司 同一最終
控制人 892,200.00 1年以內(nèi) 設(shè)備未到
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 同一最終
控制人 812,776.00 1年以內(nèi) 原料未到
合計(jì) 9,662,269.20
（3） 期末預(yù)付款項(xiàng)中不含預(yù)付持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
4. 其他應(yīng)收款
（1） 其他應(yīng)收款分類
類別 期末金額 期初金額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額不重大的其他應(yīng)收款 2,593,775.89 100.00 1,484,536.12 100.00
合計(jì) 2,593,775.89 100.00 1,484,536.12 100.00
注：1：其他應(yīng)收款主要系應(yīng)收出口退稅款，占其他應(yīng)收款的比例為87.89%，不存在壞賬的可能性，故本公司未對(duì)其他應(yīng)收款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2：期末其他應(yīng)收款中不含應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
3：其他應(yīng)收款金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 賬齡 占其他應(yīng)收款總額的比例（%） 性質(zhì)或內(nèi)容
應(yīng)收出口退稅款 2,279,672.65 1-2年 87.89% 應(yīng)收出口退稅款
郭文革 員工 51,500.00 1年以內(nèi) 1.99% 借款
大慶創(chuàng)業(yè)廣場有限責(zé)任公司 業(yè)務(wù)關(guān)系 50,000.00 1年以內(nèi) 1.93% 租金
待抵進(jìn)項(xiàng)稅額 業(yè)務(wù)關(guān)系 49,523.29 1年以內(nèi) 1.91% 待抵進(jìn)項(xiàng)稅額
大慶市薩爾圖區(qū)金茂達(dá)辦公家具商場 業(yè)務(wù)關(guān)系 47,430.00 1年以內(nèi) 1.83% 定金
合計(jì) 2,478,125.94
4：本公司無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)。
5. 存貨
（1） 存貨分類
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 50,436,437.93 358,559.89 50,077,878.04 52,109,415.67 411,994.98 51,697,420.69
庫存商品 83,401,688.23 745,152.32 82,656,535.91 50,571,061.75 1,523,656.52 49,047,405.23
包裝物及低值易耗品 1,168,468.14 1,168,468.14 1,648,973.92 1,648,973.92
在產(chǎn)品 2,869,949.21 2,869,949.21 2,013,866.75 2,013,866.75
合計(jì) 137,876,543.51 1,103,712.21 136,772,831.30 106,343,318.09 1,935,651.50 104,407,666.59
（2） 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
轉(zhuǎn)回 其他轉(zhuǎn)出
原材料 411,994.98 -490.00 52,945.09 358,559.89
庫存商品 1,523,656.52 1,892,420.98 2,670,925.18 745,152.32
合計(jì) 1,935,651.50 1,891,930.98 2,723,870.27 1,103,712.21
注1：本期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1,891,930.98元，其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。
注2：本期減少額的其他轉(zhuǎn)出系轉(zhuǎn)出已出售存貨對(duì)應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
6. 長期股權(quán)投資
（1） 長期股權(quán)投資分類
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
按成本法核算的長期股權(quán)投資 19,617,196.01 19,617,196.01
按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資合計(jì) 19,617,196.01 19,617,196.01
減：長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 19,000,000.00 19,000,000.00
長期股權(quán)投資價(jià)值 617,196.01 617,196.01
（2） 按成本法核算的長期股權(quán)投資
被投資單位名稱 持股
比例（%） 表決權(quán)比例（%） 投資成本 期初
金額 本期
增加 本期
減少 期末
金額 本期現(xiàn)
金紅利
成本法核算
1.大慶恒致電纜材料股份有限公司 47.15 47.15 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
2.大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司 3.82 3.82 425,250.00 617,196.01 617,196.01
合計(jì) 19,425,250.00 19,617,196.01 19,617,196.01
（3） 長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
被投資單位名稱 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
大慶恒致電纜材料股份有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00
合計(jì) 19,000,000.00 19,000,000.00
注：因恒致電纜公司多年虧損，于2009年6月26日經(jīng)第四次股東大會(huì)審議通過解散清算的相關(guān)事宜，并選舉成立清算小組；于2009年10月29日經(jīng)第五次股東大會(huì)審議通過清算方案、剩余財(cái)產(chǎn)分配辦法。根據(jù)清算方案，恒致電纜公司清償債權(quán)債務(wù)后，將無剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配，本公司已對(duì)其的長期股權(quán)投資全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
7. 固定資產(chǎn)
（1） 固定資產(chǎn)明細(xì)表
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
原價(jià)
油、氣（水）集輸處理設(shè)備 66,876.92 66,876.92
煉油、化工生產(chǎn)裝置 287,999,114.09 149,572.65 25,094,063.91 263,054,622.83
施工設(shè)備 1,022,379.54 36,581.97 985,797.97
運(yùn)輸設(shè)備 2,581,116.00 2,581,116.00
動(dòng)力設(shè)備及設(shè)施 16,309,707.52 824,327.51 15,485,380.01
傳導(dǎo)設(shè)備 2,880,331.31 551,555.37 2,328,775.94
通信設(shè)備 380,355.27 150,407.84 229,947.43
供排水設(shè)施 2,870,209.69 1,161,473.04 1,708,736.65
機(jī)修加工設(shè)備 56,201.80 2,527.35 53,674.45
工具及儀器 14,549,830.43 131,953.70 122,675.43 14,559,108.70
其它設(shè)備 47,596,286.01 15,982.90 4,258,926.55 43,353,342.36
房屋 95,578,436.93 20,193,734.02 75,384,702.91
一般建筑物 60,462,101.07 4,409,892.72 56,052,208.32
小計(jì) 532,352,946.58 297,509.25 56,873,042.63 475,777,413.57
累計(jì)折舊
油、氣（水）集輸處理設(shè)備 34,461.16 1,280.40 35,741.56
煉油、化工生產(chǎn)裝置 139,220,667.54 8,009,164.91 20,042,032.42 127,187,800.03
施工設(shè)備 659,843.47 35,690.00 32,211.02 663,322.45
運(yùn)輸設(shè)備 916,548.50 134,409.18 1,050,957.68
動(dòng)力設(shè)備及設(shè)施 5,340,660.62 1,241,678.56 608,878.55 5,973,460.63
傳導(dǎo)設(shè)備 1,298,341.80 25,078.56 11,643.96 1,311,776.40
通信設(shè)備 258,210.48 9,727.10 133,662.40 134,275.18
供排水設(shè)施 1,289,954.30 79,814.40 304,609.68 1,065,159.02
機(jī)修加工設(shè)備 31,302.61 1,392.60 666.8 32,028.41
工具及儀器 8,923,524.07 829,117.29 95,338.59 9,657,302.77
其它設(shè)備 13,716,790.07 1,833,102.07 2,270,017.66 13,279,874.48
房屋 24,239,455.76 1,433,032.18 4,893,913.72 20,778,574.22
一般建筑物 16,558,219.36 1,043,601.68 1,525,526.32 16,076,294.72
小計(jì) 212,487,979.74 14,677,088.93 29,954,242.68 197,210,825.99
賬面凈值
油、氣（水）集輸處理設(shè)備 32,415.76
煉油、化工生產(chǎn)裝置 148,778,446.55 135,866,822.80
施工設(shè)備 362,536.07 322,475.52
運(yùn)輸設(shè)備 1,664,567.50 1,530,158.32
動(dòng)力設(shè)備及設(shè)施 10,969,046.90 9,511,919.38
傳導(dǎo)設(shè)備 1,581,989.51 1,016,999.54
通信設(shè)備 122,144.79 95,672.25
供排水設(shè)施 1,580,255.39 643,577.63
機(jī)修加工設(shè)備 24,899.19 21,646.04
工具及儀器 5,626,306.36 4,901,805.93
其它設(shè)備 33,879,495.94 30,073,467.88
房屋 71,338,981.17 54,606,128.69
一般建筑物 43,903,881.71 39,975,913.60
小計(jì) 319,864,966.84 278,566,587.58
減值準(zhǔn)備
油、氣（水）集輸處理設(shè)備
煉油、化工生產(chǎn)裝置 456,228.91 456,228.91
施工設(shè)備 43,181.79 43,181.79
運(yùn)輸設(shè)備 229,910.26 229,910.26
動(dòng)力設(shè)備及設(shè)施 2,512,981.21 2,512,981.21
傳導(dǎo)設(shè)備 349,741.69 349,741.69
通信設(shè)備
供排水設(shè)施
機(jī)修加工設(shè)備
工具及儀器 578,439.61 578,439.61
其它設(shè)備 16,142,086.85 1,649,892.31 14,492,194.54
房屋 2,136,758.19 2,136,758.19
一般建筑物 824,583.90 824,583.90
小計(jì) 23,273,912.41 1,649,892.31 21,624,020.10
賬面價(jià)值 — —
油、氣（水）集輸處理設(shè)備 32,415.76
煉油、化工生產(chǎn)裝置 148,322,217.64 135,410,593.89
施工設(shè)備 319,354.28 279,293.73
運(yùn)輸設(shè)備 1,434,657.24 1,300,248.06
動(dòng)力設(shè)備及設(shè)施 8,456,065.69 6,998,938.17
傳導(dǎo)設(shè)備 1,232,247.82 667,257.85
通信設(shè)備 122,144.79 95,672.25
供排水設(shè)施 1,580,255.39 643,577.63
機(jī)修加工設(shè)備 24,899.19 21,646.04
工具及儀器 5,047,866.75 4,323,366.32
其它設(shè)備 17,737,409.09 15,581,273.34
房屋 69,202,222.98 52,469,370.50
一般建筑物 43,079,297.81 39,151,329.70
小計(jì) 296,591,054.43 256,942,567.48
（2） 本期增加的固定資產(chǎn)中，由在建工程轉(zhuǎn)入的金額為149,572.65元；本期增加的累計(jì)折舊均為本期提取。
（3） 本期減少的固定資產(chǎn)主要是報(bào)廢固定資產(chǎn)，其中：科技分公司拆遷減少的固定資產(chǎn)原值29,849,752.46元，累計(jì)折舊8,840,138.14元，減值準(zhǔn)備473,766.44元，凈值20,535,847.88元（具體情況見附注21）；處置原聚丙烯一廠閑置固定資產(chǎn)原值18,333,806.79元，累計(jì)折舊16,660,630.53元，減值準(zhǔn)備1,125,401.37元，凈值547,774.89元；報(bào)廢其他固定資產(chǎn)原值8,689,483.01元，累計(jì)折舊4,453,474.01元，減值準(zhǔn)備50,724.50元，凈值4,185,284.50元。
（4） 本期固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備減少為報(bào)廢固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)出所致。
8. 在建工程
（1） 在建工程明細(xì)表
工程名稱 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少
C5分離技術(shù)改造項(xiàng)目 733,299.78 27,500,153.20 149,572.65 28,283,880.33
5400萬支/年水、粉針 9,577,836.94 5,387,145.62 14,964,982.56
其他項(xiàng)目 2,429,738.72 2,429,738.72
合計(jì) 10,311,136.72 35,517,037.54 149,572.65 45,678,601.61
(2)重大在建工程項(xiàng)目情況
工程名稱 預(yù)算數(shù) 工程
進(jìn)度 利息資本化累計(jì)金額 資金來源
C5分離技術(shù)改造項(xiàng)目 6,205.66萬元 50% 企業(yè)自籌
5400萬支/年水、粉針 1,585.00萬元 90% 企業(yè)自籌
合計(jì) 7,790.66萬元
9. 工程物資
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
原值 8,444,845.99 8,444,845.99
未啟用設(shè)備 8,444,845.99 8,444,845.99
減值準(zhǔn)備 775,440.34 775,440.34
未啟用設(shè)備 775,440.34 775,440.34
賬面價(jià)值 7,669,405.65 7,669,405.65
未啟用設(shè)備 7,669,405.65 7,669,405.65
注：工程物資系2009年收回融資租賃資產(chǎn)中未啟用水粉針車間設(shè)備。減值準(zhǔn)備系依據(jù)遼寧眾華資產(chǎn)評(píng)估有限公司（眾華評(píng)報(bào)字[2009]第6125號(hào)）固定資產(chǎn)價(jià)值咨詢項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的結(jié)果對(duì)該批未啟用設(shè)備計(jì)提的減值準(zhǔn)備。
10. 無形資產(chǎn)
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
原價(jià) 36,607,754.57 7,313,584.70 29,294,169.87
土地使用權(quán) 14,187,705.23 7,313,584.70 6,874,120.53
非專利技術(shù) 22,420,049.34 22,420,049.34
累計(jì)攤銷 4,631,772.35 1,105,756.67 1,129,950.06 4,607,578.76
土地使用權(quán) 1,695,238.33 136,407.18 1,129,950.26 701,695.25
非專利技術(shù) 2,936,534.02 969,349.49 3,905,883.51
賬面凈值 31,975,982.22 24,686,591.11
土地使用權(quán) 12,492,466.90 6,172,425.28
非專利技術(shù) 19,483,515.32 18,514,165.83
減值準(zhǔn)備 2,972,880.20 2,972,880.20
土地使用權(quán)
非專利技術(shù) 2,972,880.20 2,972,880.20
賬面價(jià)值 29,003,102.02 21,713,710.91
土地使用權(quán) 12,492,466.90 6,172,425.28
非專利技術(shù) 16,510,635.12 15,541,285.63
注：1: 本期減少的無形資產(chǎn)原價(jià)系科技分公司拆遷減少的土地使用權(quán)。
注：2: 本期增加的累計(jì)攤銷中均為本期攤銷，減少的累計(jì)攤銷原因同上。
11. 開發(fā)支出
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
計(jì)入當(dāng)期損益 確認(rèn)為無形資產(chǎn)
研究支出 7,610,411.05 7,610,411.05
開發(fā)支出 4,155,200.00 924,600.00 5,079,800.00
合計(jì) 4,155,200.00 8,535,011.05 7,610,411.05 5,079,800.00
注：本期開發(fā)支出占本期研究開發(fā)項(xiàng)目支出總額的比例為10.83%，本期無通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)。
12. 長期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期攤銷 期末金額
導(dǎo)熱油費(fèi)用 850,749.71 162,216.68 285,364.15 727,602.24
C5加氫催化劑 308,638.17 168,348.18 140,289.99
合計(jì) 1,159,387.88 162,216.68 453,712.33 867,892.23
注1：導(dǎo)熱油費(fèi)用系化工分公司生產(chǎn)過程中投入的循環(huán)使用的導(dǎo)熱油，攤銷期限為3年。
注2：C5加氫催化劑系2008年12月按暫估價(jià)格投入的催化劑1,181,804.04 元，2009年期初按實(shí)際價(jià)格調(diào)整為977,261.03元，該催化劑預(yù)期壽命為3-4年，本公司采用的攤銷期限為3年。
13. 遞延所得稅資產(chǎn)
（1） 已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
遞延所得稅資產(chǎn)
應(yīng)收賬款（壞賬準(zhǔn)備）
其他應(yīng)收款（壞賬準(zhǔn)備）
存貨（存貨跌價(jià)準(zhǔn)備） 290,347.73 290,347.73
固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備） 3,491,086.86 3,491,086.86
工程物資（工程物資減值準(zhǔn)備） 116,316.05 116,316.05
長期股權(quán)投資（長期投資減值準(zhǔn)備） 2,850,000.00 2,850,000.00
無形資產(chǎn)（無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備） 445,932.03 445,932.03
遞延收益 161,959.60 161,959.60
專項(xiàng)儲(chǔ)備 1,318,534.20 1,318,534.20
合計(jì) 8,674,176.47 8,674,176.47
（2） 可抵扣差異項(xiàng)目明細(xì)
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
可抵扣差異項(xiàng)目
應(yīng)收賬款（壞賬準(zhǔn)備）
其他應(yīng)收款（壞賬準(zhǔn)備）
存貨（存貨跌價(jià)準(zhǔn)備） 1,935,651.50 1,935,651.50
固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備） 23,273,912.41 23,273,912.41
工程物資（減值準(zhǔn)備） 775,440.34 775,440.34
長期股權(quán)投資（長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備） 19,000,000.00 19,000,000.00
無形資產(chǎn) 2,972,880.20 2,972,880.20
未彌補(bǔ)虧損
遞延收益 1,079,730.65 1,079,730.65
專項(xiàng)儲(chǔ)備 8,790,227.99 8,790,227.99
合計(jì) 57,827,843.09 57,827,843.09
稅率 15% 15%
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 8,674,176.47 8,674,176.47
14. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
轉(zhuǎn)回 其他轉(zhuǎn)出
壞賬準(zhǔn)備
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1,935,651.50 1,891,930.98 2,723,870.27 1,103,712.21
長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 19,000,000.00 19,000,000.00
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 23,273,912.41 1,649,892.31 21,624,020.10
工程物資減值準(zhǔn)備 775,440.34 775,440.34
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2,972,880.20 2,972,880.20
合計(jì) 47,957,884.45 1,891,930.98 4,373,762.58 45,476,052.85
15. 應(yīng)付賬款
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
合計(jì) 31,337,601.57 16,423,496.67
其中：1年以上 7,820,916.78 3,169,877.12
注1：賬齡超過1年的大額應(yīng)付賬款主要為應(yīng)付的工程款，未償還的主要原因?yàn)楣こ躺形唇Y(jié)算。
注2:期末應(yīng)付賬款中不含應(yīng)付持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
16. 預(yù)收款項(xiàng)
（1） 預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
合計(jì) 9,673,726.40 8,808,120.01
其中：1年以上 985,357.53 538,757.85
（2）期末預(yù)收款項(xiàng)中不含預(yù)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
（3）預(yù)收款項(xiàng)中外幣余額
外幣名稱 期末金額 期初金額
原幣 折算匯率 折合人民幣 原幣 折算匯率 折合人民幣
美元 36,462.99 6.6227 241,486.83
合計(jì) 36,462.99 6.6227 241,486.83
17. 應(yīng)付職工薪酬
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
工資、獎(jiǎng)金 19,859,448.26 19,859,448.26
職工福利費(fèi) 2,972,218.52 2,972,218.52
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 8,287,871.10 8,287,871.10
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 2,060,321.56 2,060,321.56
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 4,502,272.00 4,502,272.00
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 286,967.00 286,967.00
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 114,139.97 114,139.97
生育保險(xiǎn)費(fèi) 159,782.84 159,782.84
補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,164,387.73 1,164,387.73
住房公積金 3,008,837.00 3,008,837.00
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 713,940.61 695,080.96 865,623.88 543,397.69
非貨幣性福利
辭退福利
勞務(wù)費(fèi) 2,816,391.31 2,530,763.81 285,627.50
其他 2,912,710.90 2,912,710.90
合計(jì) 713,940.61 40,552,558.05 40,437,473.47 829,025.19
18. 應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
增值稅 -1,204,505.53 -989,237.65
營業(yè)稅 457.50 3,015.50
企業(yè)所得稅 973,531.64 4,539,525.64
個(gè)人所得稅 662,822.29 2,665,916.98
城市維護(hù)建設(shè)稅 32.03 1,568,291.19
房產(chǎn)稅 339,058.05 849,508.00
土地使用稅 895,356.18 3,364,881.60
教育費(fèi)附加 22.88 224,057.93
印花稅 0 33,825.94
應(yīng)交價(jià)格調(diào)節(jié)基金 9.15 60,982.43
合計(jì) 1,666,784.19 12,320,767.56
19. 其他應(yīng)付款
（1） 其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
合計(jì) 2,705,176.55 2,697,401.25
其中：1年以上 1,646,570.06 1,611,945.89
注：賬齡超過1年的大額其他應(yīng)付款主要為押金、質(zhì)保金。
（2） 期末其他應(yīng)付款中不含應(yīng)付持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
（3） 期末大額其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 金額 賬齡 性質(zhì)或內(nèi)容
大慶市華億物流有限公司 300,000.00 1-2年 運(yùn)輸押金
遼寧醫(yī)學(xué)院興科中小企業(yè)服務(wù)中心 215,000.00 2-3年 服務(wù)費(fèi)
大連金虎國際貨運(yùn)有限公司 209,584.30 1年以上 海運(yùn)費(fèi)
合計(jì) 724,584.30
20、其他流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
預(yù)提費(fèi)用-大修費(fèi) 1,433,565.13
合計(jì) 1,433,565.13
21、專項(xiàng)應(yīng)付款
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額 備注
科技拆遷項(xiàng)目 68,128,202.00 29,013,179.65 39,115,022.35 注1
芳烴改性間戊二烯石油樹脂產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目創(chuàng)新基金 100,000.00 100.000.00 注2
合計(jì) 100,000.00 68,128,202.00 29,113,179.65 39,115,022.35
（1）本期專項(xiàng)應(yīng)付款增加金額系收到的科技開發(fā)分公司拆遷政府補(bǔ)償款，減少金額主要系拆遷資產(chǎn)損失、停工損失及拆遷費(fèi)用。
注1：根據(jù)本公司與大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)土地儲(chǔ)備中心簽訂的拆遷協(xié)議，經(jīng)大慶市動(dòng)遷管理部門批準(zhǔn)，大慶高新區(qū)管委會(huì)土地儲(chǔ)備中心在高新區(qū)產(chǎn)業(yè)一區(qū)局部區(qū)域?qū)嵤┩恋卣聿疬w項(xiàng)目，本公司在此范圍內(nèi)有各類房屋及設(shè)備需要拆遷。依據(jù)國務(wù)院《城市房屋拆遷管理?xiàng)l例》和其他相關(guān)法規(guī)，共收到拆遷補(bǔ)償款68,128,202.00元。
注2：根據(jù)本公司與大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)經(jīng)濟(jì)技術(shù)發(fā)展局簽訂的大慶市高新區(qū)創(chuàng)新基金項(xiàng)目合同書，本公司于2010年7月收到大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)經(jīng)濟(jì)技術(shù)發(fā)展局資助本公司芳烴改性間戊二烯石油樹脂項(xiàng)目10萬元項(xiàng)目投資款，于2011年6月購入設(shè)備完成該項(xiàng)目資金使用。
22、其他非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
遞延收益 3,790,059.05 3,959,730.65
合計(jì) 3,790,059.05 3,959,730.65
政府補(bǔ)助種類 期末金額 計(jì)入當(dāng)年損益金額 補(bǔ)助依據(jù)
間戊二烯樹脂項(xiàng)目補(bǔ)助資金 79,193.56 3,366.00 注1
研發(fā)中心創(chuàng)新能力經(jīng)費(fèi) 100,584.08 8,762.58 注2
間戊二烯石油樹脂研究經(jīng)費(fèi) 49,209.88 3,614.46 注3
乙腈罐區(qū)拆除搬遷補(bǔ)助資金 657,143.00 28,571.40 注4
精細(xì)化工研究所新能力基金 162,500.06 12,499.98 注5
單烯烴改性間戊二烯石油樹脂預(yù)算資金 169,999.95 10,000.02 注6
改性間戊二烯石油樹脂資金 2,571,428.52 102,857.16 注7
動(dòng)遷補(bǔ)償 29,013,179.65 注8
合計(jì) 3,790,059.05 29,182,851.25
注1：2007年12月12日，本公司與大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)（以下簡稱“高新區(qū)管委會(huì)”）簽訂間戊二烯石油樹脂項(xiàng)目合同書，由高新區(qū)管委會(huì)資助本公司400,000.00元完成該項(xiàng)目。
注2：2007年12月12日，本公司與高新區(qū)管委會(huì)簽訂計(jì)劃任務(wù)書，高新區(qū)管委會(huì)撥付本公司150,000.00元大慶高新區(qū)創(chuàng)新基金創(chuàng)新能力項(xiàng)目資金。
注3：根據(jù)慶科聯(lián)發(fā)〔2007〕1號(hào)文件，收到間戊二烯石油樹脂研究經(jīng)費(fèi)10萬元。
注4：根據(jù)黑龍江省財(cái)政廳和黑龍江省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局“黑財(cái)指（經(jīng)）[2008]415號(hào)”《關(guān)于下達(dá)安全生產(chǎn)重大事故隱患治理專項(xiàng)補(bǔ)助資金的通知》，收到大慶財(cái)政局安全生產(chǎn)重大事故隱患治理專項(xiàng)補(bǔ)助資金80萬元。
注5：根據(jù)高新區(qū)管委會(huì)“慶高新管發(fā)[2008]10號(hào)”“關(guān)于下發(fā)《大慶市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)2008年第三批創(chuàng)新基金預(yù)算計(jì)劃》的通知”，收到高新區(qū)管委會(huì)財(cái)政局創(chuàng)新能力基金20萬元。
注6：根據(jù)大慶市2009年科技計(jì)劃項(xiàng)目，2009年收到大慶市財(cái)政局單烯烴改性間戊二烯石油樹脂預(yù)算資金20萬元。
注7：根據(jù)“發(fā)改投資（2009）2825號(hào)”國家發(fā)改委、工業(yè)和信息化部“關(guān)于下達(dá)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造（第二批）2009年第三批擴(kuò)大內(nèi)需中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃的通知”，本期收到大慶市財(cái)政局年產(chǎn)1萬噸改性間戊二烯石油樹脂資金288萬元。
注8：根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第3號(hào)》相關(guān)規(guī)定本期攤銷搬遷發(fā)生的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)損失、有關(guān)費(fèi)用性支出、停工損失共計(jì)29,013,179.65元。
23、股本
股東名稱/類別 期初金額 本期變動(dòng) 期末金額
金額 比例（%） 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 金額 比例（%）
無限售條件股份
人民幣普通股 129,639,500.00 100.00 129,639,500.00 100.00
無限售條件股份合計(jì) 129,639,500.00 100.00 129,639,500.00 100.00
股份總額 129,639,500.00 100.00 129,639,500.00 100.00
24、資本公積
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
股本溢價(jià) 232,559,885.06 232,559,885.06
其他資本公積 15,986,339.06 100,000.00 16,086,339.06
合計(jì) 248,546,224.12 100,000.00 248,646,224.12
注：其他資本公積本期增加系根據(jù)本公司與大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)經(jīng)濟(jì)技術(shù)發(fā)展局簽訂的大慶市高新區(qū)創(chuàng)新基金項(xiàng)目合同書，本公司于2010年7月收到大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)經(jīng)濟(jì)技術(shù)發(fā)展局資助本公司芳烴改性間戊二烯石油樹脂項(xiàng)目10萬元項(xiàng)目投資款，于2011年6月購入設(shè)備形成資產(chǎn)并已按合同要求轉(zhuǎn)入資本公積。
25、專項(xiàng)儲(chǔ)備
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
安全生產(chǎn)費(fèi) 10,825,619.25 445,538.75 10,380,080.50
合計(jì) 10,825,619.25 445,538.75 10,380,080.50
注：本公司執(zhí)行財(cái)政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，對(duì)化工分公司收入按以下標(biāo)準(zhǔn)提取安全生產(chǎn)費(fèi)：（1）全年實(shí)際銷售收入在1000萬元（含）以下的，按照銷售收入的4%提取；（2）全年實(shí)際銷售收入在1000萬元至10000萬元（含）的部分，按照銷售收入2%提��；（3）全年實(shí)際銷售收入在10000萬元至100000萬元（含）的部分，按照銷售收入0.5%提取；（4）根據(jù)《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》第十一條相關(guān)規(guī)定，本公司上年末安全生產(chǎn)費(fèi)專戶余額已達(dá)到2%并獲得政府相關(guān)部門的批準(zhǔn)緩提安全生產(chǎn)費(fèi)用。
26、盈余公積
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
法定盈余公積 38,188,837.25 38,188,837.25
合計(jì) 38,188,837.25 38,188,837.25
27、未分配利潤
項(xiàng)目 金額 提取或分配比例（%）
上期期末金額 48,037,546.54
加：期初未分配利潤調(diào)整數(shù)
其中：會(huì)計(jì)政策變更
重要前期差錯(cuò)更正
同一控制合并范圍變更
其他調(diào)整因素
本期期初金額 48,037,546.54
加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤 20,546,281.73
專項(xiàng)儲(chǔ)備資金轉(zhuǎn)回 445,538.75
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
應(yīng)付普通股股利 12,963,950.00 每10 股派1.00 元現(xiàn)金
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
本期期末金額 56,065,417.02
注：本公司2010年度分紅派息方案為：以總股本12,963.95萬股為基數(shù),向全體股東每10股派1.00元現(xiàn)金(扣稅后個(gè)人、證券投資基金、合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)實(shí)際每10股派0.90元現(xiàn)金)。本次權(quán)益分派股權(quán)登記日為2011年6月20日，除息日為2010年6月21日。本次分派對(duì)象為截止2011年6月20日下午深圳證券交易所收市后，在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司登記在冊(cè)的本公司全體股東。
28、營業(yè)收入、營業(yè)成本
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
主營業(yè)務(wù)收入 488,894,906.26 464,858,544.92
其他業(yè)務(wù)收入 34,806,781.43 477,506.71
合計(jì) 523,701,687.69 465,336,051.63
主營業(yè)務(wù)成本 426,100,741.88 391,224,882.09
其他業(yè)務(wù)成本 33,649,896.75 393,671.93
合計(jì) 459,750,638.63 391,618,554.02
注：本公司主營業(yè)務(wù)收入為化工產(chǎn)品、藥品銷售收入；其他業(yè)務(wù)收入主要為貿(mào)易產(chǎn)品和原材料銷售收入。
（1）主營業(yè)務(wù)—按行業(yè)分類
行業(yè)名稱 本期金額 上期金額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
化工行業(yè) 484,196,725.09 420,116,553.71 460,124,916.32 386,014,973.71
醫(yī)藥行業(yè) 4,698,181.17 5,984,188.17 4,733,628.60 5,209,908.38
合計(jì) 488,894,906.26 426,100,741.88 464,858,544.92 391,224,882.09
（2）主營業(yè)務(wù)—按地區(qū)分類
地區(qū)名稱 本期金額 上期金額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
境內(nèi) 457,240,754.99 402,987,440.62 438,738,886.01 369,159,955.41
境外 31,654,151.27 23,113,301.26 26,119,658.91 22,064,926.68
合計(jì) 488,894,906.26 426,100,741.88 464,858,564.9 391,224,882.09
（3）前五名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱 營業(yè)收入 占全部營業(yè)收入的
比例（%）
大連盛泰石油化工有限公司 49,869,970.09 9.52
大慶昊旭化工有限公司 21,363,351.28 4.08
撫順市國豐石油化工實(shí)業(yè)有限公司 19,636,282.05 3.75
大慶市太廣經(jīng)貿(mào)有限公司 13,017,635.04 2.49
盤錦沈興化工有限公司 12,544,874.36 2.40
合計(jì) 116,432,112.82 22.23
29、營業(yè)稅金及附加
項(xiàng)目 本期金額 上期金額 計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)
營業(yè)稅 1,219.50 4,860.50 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 626,449.62 121,033.35 7%
教育費(fèi)附加 395,202.62 69,161.92 4%、5%
合計(jì) 1,022,871.74 195,055.77
30、銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
人工成本 2,784,211.46 3,631,975.97
運(yùn)輸費(fèi) 1,231,103.75 1,479,169.25
技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 216,894.00 603,037.00
產(chǎn)品出口手續(xù)費(fèi) 400,158.80 485,112.50
包裝費(fèi) 196,426.98 309,177.90
差旅費(fèi) 94,093.40 106,788.24
樣品及產(chǎn)品損耗 14,841.05 113,762.50
倉儲(chǔ)保管費(fèi) 12,664.82 77,879.94
廣告費(fèi) 30,200.00 120,000.00
其他 403,961.72 144,515.50
合計(jì) 5,384,555.98 7,071,418.8
31、管理費(fèi)用
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
人工成本 8,537,661.26 7,786,372.57
研究與開發(fā)費(fèi)用 7,610,411.05 6,620,453.99
修理費(fèi) 6,503,796.72 9,916,699.81
安全生產(chǎn)費(fèi) 3,079,629.27
稅金 2,082,552.93 2,162,838.01
折舊費(fèi) 1,499,694.08 1,733,803.34
無形資產(chǎn)攤銷 1,088,496.63 1,257,709.02
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 785,873.63 644,326.90
運(yùn)輸費(fèi) 320,127.56 353,412.27
審計(jì)費(fèi) 440,641.00 455,830.00
咨詢費(fèi) 231,935.00 154,683.54
存貨盤虧毀損和報(bào)廢 212,539.15 62,608.69
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 84,685.89 254,051.83
取暖費(fèi) 187,010.02 103,958.08
辦公費(fèi) 95,696.10 95,905.58
低值易耗品攤銷 139,094.62 154,369.31
電費(fèi) 76,927.45 86,875.16
其他費(fèi)用 429,981.93 370,511.91
合計(jì) 30,327,125.02 35,294,039.28
32、財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
利息支出 175,500.00
減：利息收入 597,984.15 350,688.61
加：匯兌損失 146,363.16 71,395.93
加：其他支出 78,707.42 56,005.39
合計(jì) -372,913.57 -47,787.29
33、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
壞賬損失
存貨跌價(jià)損失 1,891,930.98 4,175,842.06
長期股權(quán)投資減值損失
固定資產(chǎn)減值損失
工程物資減值損失
無形資產(chǎn)減值損失
合計(jì) 1,891,930.98 4,175,842.06
34、投資收益
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 42,525.00
合計(jì) 42,525.00
35、營業(yè)外收入
（1）營業(yè)外收入明細(xì)
項(xiàng)目 本期金額 上期金額 計(jì)入本期非經(jīng)常性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 2,330,015.68 2,531.37 2,330,015.68
其中：固定資產(chǎn)處置利得 2,330,015.68 2,531.37 2,330,015.68
政府補(bǔ)助 29,182,851.25 353,456.69 29,182,851.25
其他 31,514.23 151,573.62 31,514.23
合計(jì) 31,544,381.16 507,561.68 31,544,381.16
（2）政府補(bǔ)助明細(xì)
項(xiàng)目 本期金額 上期金額 來源和依據(jù)
與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助按期攤銷轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 29,182,851.25 353,456.69
合計(jì) 29,182,851.25 353,456.69
36、營業(yè)外支出
項(xiàng)目 本期金額 上期金額 計(jì)入本期非經(jīng)常性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 30,637,023.82 59,004.37 30,637,023.82
其中：固定資產(chǎn)處置損失 30,637,023.82 59,004.37 30,637,023.82
停工損失 163,722.55 159,796.97 163,722.55
其他 2,321,300.33 200.00 2,321,300.33
合計(jì) 33,122,046.70 219,001.34 33,122,046.70
37、所得稅費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期金額 上期金額
當(dāng)年所得稅 3,573,531.64 4,688,948.81
遞延所得稅 0 0
合計(jì) 3,573,531.64 4,688,948.81
38、基本每股收益和稀釋每股收益的計(jì)算過程
項(xiàng) 目 序 號(hào) 本期金額 上期金額
歸屬于母公司股東的凈利潤 1 20,546,281.73 22,671,065.52
歸屬于母公司的非經(jīng)常性損益 2 -1,814,315.37 245,376.29
歸屬于母公司股東、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 3=1-2 22,360,597.10 22,425,689.23
期初股份總數(shù) 4 129,639,500.00 129,639,500.00
公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)（Ⅰ） 5
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù)（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累計(jì)月數(shù) 7
因回購等減少股份數(shù) 8
減少股份下一月份起至期末的累計(jì)月數(shù) 9
縮股減少股份數(shù) 10
報(bào)告期月份數(shù) 11 6 6
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 129,639,500.00 129,639,500.00
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.16 0.17
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.17 0.17
已確認(rèn)為費(fèi)用的稀釋性潛在普通股利息 15
轉(zhuǎn)換費(fèi)用 16
所得稅率 17 15% 15%
認(rèn)股權(quán)證、期權(quán)行權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券等增加的普通股加權(quán)平均數(shù) 18
稀釋每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.16 0.17
稀釋每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.17 0.17
39、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到/支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
1） 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期金額
收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,750,450.54
利息收入 581,874.56
罰款及賠款收入 4,445.00
備用金返還 13,195.71
其他 1,150,935.27
合 計(jì) 1,750,450.54
2） 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期金額
運(yùn)輸費(fèi) 452,834.34
修理費(fèi) 52,814.75
海運(yùn)費(fèi) 1,510,849.17
產(chǎn)品出口手續(xù)費(fèi) 142,479.00
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 577,554.20
辦公費(fèi) 163,632.72
審計(jì)費(fèi) 416,641.00
取暖費(fèi) 356,232.63
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 385,010.22
差旅費(fèi) 203,723.60
咨詢費(fèi) 505,720.00
倉儲(chǔ)保管費(fèi) 4,321.42
備用金支出 455,576.00
檢驗(yàn)鑒定費(fèi) 158,636.20
其他 1,136,364.61
合計(jì) 6,522,389.86
（2）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng) 目 本期金額 上期金額
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤 20,546,281.73 22,671,065.52
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,891,930.98 4,175,842.06
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 14,677,088.93 14,192,604.69
無形資產(chǎn)攤銷 1,105,756.67 1,257,709.02
長期待攤費(fèi)用攤銷 453,712.33 466,367.94
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“-”填列） 28,307,008.14 59,004.37
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“-”填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損益（收益以“-”填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“-”填列） 175,500.00
投資損失（收益以“-”填列） -42,525.00
遞延所得稅資產(chǎn)的減少（增加以“-”填列）
遞延所得稅負(fù)債的增加（減少以“-”填列）
存貨的減少（增加以“-”填列） -31,528,258.42 92,322,227.21
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“-”填列） -12,745,056.62 1,253,470.55
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“-”填列） -10,748,777.40 22,088,480.85
其他
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 11,959,686.34 -26,024,707.21
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 69,306,269.83 53,617,293.44
減：現(xiàn)金的期初余額 49,622,784.23 43,805,907.12
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 19,683,485.60 9,811,386.32
（3）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
現(xiàn)金 49,622,784.23 43,805,907.12
其中：庫存現(xiàn)金
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 49,622,784.23 43,805,907.12
現(xiàn)金等價(jià)物 49,622,784.23 43,805,907.12
期末現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物余額 49,622,784.23 43,805,907.12
九、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
（一） 關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1. 母公司及最終控制方
（1） 母公司及最終控制方
母公司 企業(yè)類型 注冊(cè)地 法人代表 業(yè)務(wù)性質(zhì) 最終控制方 組織機(jī)構(gòu)代碼
中國石油大慶石油化工總廠 國有企業(yè) 大慶市龍鳳區(qū)興化村 王德義 石油化工產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售等 中國石油天然氣集團(tuán)公司 12932039-8
中國石油天然氣集團(tuán)公司 國有企業(yè) 北京西城區(qū)六鋪炕 蔣潔敏 石油天然氣開采、煉油加工、化工及其他服務(wù) 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 10001043-3
（2） 母公司的注冊(cè)資本及其變化
母公司 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
中國石油大慶石油化工總廠 387,549萬元 387,549萬元
（3） 母公司的所持股份或權(quán)益及其變化
母公司 持股金額 持股比例（%）
期末金額 期初金額 期末比例 期初比例
中國石油大慶石油化工總廠 51,000,000.00 51,000,000.00 39.34% 39.34%
2. 子公司
子公司情況詳見附注七。
3. 其他關(guān)聯(lián)方
關(guān)聯(lián)關(guān)系類型 關(guān)聯(lián)方名稱 主要交易內(nèi)容
同一最終控制人 中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 采購原材料
同一最終控制人 中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售分公司 采購原材料
同一母公司 哈爾濱東慶包裝有限公司 銷售商品
同一母公司 大慶雪龍氣體股份有限公司 銷售商品
同一母公司 大慶雪龍石化技術(shù)開發(fā)公司 銷售商品
同一母公司 大慶石化建設(shè)公司 接受勞務(wù)
同一母公司 大慶石化儀表安裝工程處 接受勞務(wù)
同一母公司 大慶金橋信息技術(shù)工程有限公司 接受勞務(wù)
同一母公司 中油吉林化建工程股份有限公司 接受勞務(wù)
參股股東 大慶龍化新實(shí)業(yè)公司 接受勞務(wù)
參股股東 大慶高新區(qū)華濱化工有限公司 銷售商品
（二） 關(guān)聯(lián)交易
1、定價(jià)政策
本公司銷售產(chǎn)品的定價(jià)基礎(chǔ)為市場價(jià)格；購買原材料和接受勞務(wù)的定價(jià)基礎(chǔ)為遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，按照市場價(jià)格結(jié)算。
2、購買商品
關(guān)聯(lián)方類型及關(guān)聯(lián)方名稱 本期 上期
金額 占同類交易金額的比例（%） 金額 占同類交易金額的比例（%）
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 411,645,725.14 88.30 442,778,081.07 85.30
中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售分公司 16,070,276.92 3.45 39,864,300.00 7.68
大慶龍化新實(shí)業(yè)公司 102,564.12 0.02 248,063.96 0.05
哈爾濱東慶包裝有限公司 1,328,146.77 0.26
大慶雪龍氣體股份有限公司 42,393.16 0.01
合計(jì) 427,860,959.35 91.77 484,218,591.80 93.29
a) 銷售商品
關(guān)聯(lián)方類型及關(guān)聯(lián)方名稱 本期 上期
金額 占同類交易金額的比例（%） 金額 占同類交易金額的比例（%）
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 51,001.71 0.01
大慶高新區(qū)華濱化工有限公司 788,250.00 0.17
大慶雪龍石化技術(shù)開發(fā)公司 726,068.38 0.14
油田昆侖包裝分公司 278,538.00 0.05
合計(jì) 1,055,608.09 0.20 788,250.00 0.17
b) 接受勞務(wù)
關(guān)聯(lián)方名稱 本期金額 上期金額
大慶石化儀表安裝工程處 636,240.00
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 114,891.00
合計(jì) 114,891.00 636,240.00
（三） 關(guān)聯(lián)方往來余額
1、關(guān)聯(lián)方預(yù)付賬款
關(guān)聯(lián)方（項(xiàng)目） 期末金額 期初金額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 263,841.00
中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售大慶分公司 812,776.00
中國石油天然氣公司大慶化工銷售中心 15,882.00 4,500.00
中國石油天然氣股份有限公司黑龍江大慶銷售分公司 14,500.00
大慶石油化工工程檢測(cè)技術(shù)有限公司 750.00
中國石油天然氣第七建設(shè)公司裝備制造分公司 892,200.00
小計(jì) 1,736,108.00 268,341.00
減：壞賬準(zhǔn)備
合計(jì) 1,736,108.00 268,341.00
2、關(guān)聯(lián)方應(yīng)付賬款
關(guān)聯(lián)方（項(xiàng)目） 期末金額 期初金額
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 13,782,822.01
哈爾濱東慶包裝有限公司 43,428.78 88,244.00
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 1,905.75 1,905.75
合 計(jì) 13,828,156.54 90,149.75
十、 股份支付
本公司本期無股份支付事項(xiàng)。
十一、 或有事項(xiàng)
張萬海于2008年就建筑工程施工合同糾紛向法院訴訟鹽城二建公司與本公司，大慶市龍鳳區(qū)人民法院于2008年12月25日立案受理，2009年3月和6月進(jìn)行了開庭審理。經(jīng)審理，大慶市龍鳳區(qū)人民法院于2009年8月3日下達(dá)了（2009）龍商初字第14號(hào)，判決如下：①被告鹽城二建公司給付原告張萬海工程款112.70萬元，自2003年4月10日起按照銀行同期貸款利率支付利息至本判決確定的自動(dòng)履行期限的最后一日；②被告大慶華科股份有限公司在欠付被告鹽城二建公司工程價(jià)款范圍內(nèi)對(duì)張萬海承擔(dān)連帶給付責(zé)任；③案件受理費(fèi)14,943.00元由被告鹽城二建公司負(fù)擔(dān)，鑒定費(fèi)1,200.00元由大慶華科股份有限公司負(fù)擔(dān)。
本公司不服判決，遂向大慶市中級(jí)人民法院提起上訴。大慶市中級(jí)人民法院依法組成合議庭公開審理了此案，并于2010年1月31日下達(dá)了（2009）慶商終字第226號(hào)民事《判決書》，判決如下：駁回上訴，維持原判；二審案件受理費(fèi)29,886.00元由鹽城二建公司和大慶華科公司各自承擔(dān)一半；本判決為終審判決。
判決生效后，二審被上訴人張萬海劃撥了同為被上訴人鹽城二建公司在大慶九龍房地產(chǎn)賬戶中的工程款168萬元。
2010年7月，鹽城二建公司就建設(shè)工程施工合同糾紛一案訴本公司，2010年9月大慶市開發(fā)區(qū)人民法院接受并開庭審理了此案，此案正在審理中，期間本公司向大慶市中級(jí)人民法院信訪部門提交了再審申請(qǐng)書。截至目前尚未結(jié)案。
除存在上述或有事項(xiàng)外，截止2011年6月30日，本公司無其他重大或有事項(xiàng)。
十二、 承諾事項(xiàng)
截止2011年6月30日，本公司無需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
十三、 資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)
截止2011年6月30日，本公司無需要披露的的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十四、 其他重要事項(xiàng)
截止2011年6月30日，本公司無需要披露的其他重要事項(xiàng)。
十五、 補(bǔ)充資料
1. 本期非經(jīng)營性損益表
按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)—非經(jīng)常性損益（2008）》的規(guī)定，本公司2011年半年度非經(jīng)營性損益如下：
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -28,307,008.14 -56,473.00
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 29,182,851.25 353,456.69
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -2,453,508.65 -102,173.35
小計(jì) -1,577,665.54 288,560.34
所得稅影響額 -236,649.83 43,284.05
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后）
合計(jì) -1,814,315.37 245,276.29
2. 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)——凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露（2010年修訂）》的規(guī)定，本公司2011年半年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、基本每股收益和稀釋每股收益如下：
報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 每股收益
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于母公司股東的凈利潤 4.23 0.16 0.16
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤 4.61 0.17 0.17
十六、 財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)
本財(cái)務(wù)報(bào)告于2011年8月19日由本公司董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出。
第七部分 備查文件
1、載有本公司董事長萬志強(qiáng)先生親筆簽名的半年度報(bào)告文本；
2、載有本公司法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人親筆簽名并蓋章的會(huì)計(jì)報(bào)表；
3、 報(bào)告期內(nèi)在《中國證券報(bào)》公開披露的所有文件文本。
法定代表人：萬志強(qiáng)
大慶華科股份有限公司
2011年8月19日 |
