第十一節(jié) 財務(wù)報告
一、審 計 報 告
信會師報字（ 2012）第111508號
大慶華科股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的大慶華科股份有限公司（以下簡稱貴公司）財務(wù)報表，包括2011年12月31日的資產(chǎn)負債表、2011年度的利潤表、2011年度的現(xiàn)金流量表、2011年度的所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。
（一）管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；
（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
（二）注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦�，但目的并非對�?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
（三） 審計意見
我們認為，貴公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司2011年12月31日的財務(wù)狀況以及2011年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
立信會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：王士瑋
（特殊普通合伙）
中國注冊會計師：盧 力
中國•上海 二O一二年四月二十五日
二、會計報表 （見下頁）
資產(chǎn)負債表
2011年12月31日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資 產(chǎn) 附注 期末余額 年初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 四.1 73,247,831.30 49,622,784.23
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 四.3 2,153,971.35 2,777,637.84
預(yù)付款項 四.5 6,628,757.96 3,787,899.95
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 四.2
其他應(yīng)收款 四.4 1,637,284.74 1,484,536.12
存貨 四.6 90,660,866.19 104,407,666.59
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 四.7 4,909,097.16
流動資產(chǎn)合計 179,237,808.70 162,080,524.73
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 四.8 617,196.01 617,196.01
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 四.9 297,551,744.31 296,591,054.43
在建工程 四.10 63,699,028.30 10,311,136.72
工程物資 四.11 4,162,591.13 7,669,405.65
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 四.12 20,675,347.97 29,003,102.02
開發(fā)支出 9,222,621.18 4,155,200.00
商譽
長期待攤費用 四.13 596,535.31 1,159,387.88
遞延所得稅資產(chǎn) 四.14 5,877,088.21 8,674,176.47
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 402,402,152.42 358,180,659.18
資產(chǎn)總計 581,639,961.12 520,261,183.91
企業(yè)法定代表人：王一民 主管會計工作負責(zé)人：劉斌 會計機構(gòu)負責(zé)人：馬化征
資產(chǎn)負債表（續(xù)）
2011年12月31日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 附注 期末余額 年初余額
流動負債：
短期借款
交易性金融負債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 四.16 39,238,356.65 16,423,496.67
預(yù)收款項 四.17 7,878,444.69 8,808,120.01
應(yīng)付職工薪酬 四.18 903,812.22 713,940.61
應(yīng)交稅費 四.19 609,453.97 12,320,767.56
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 四.20 2,241,405.96 2,697,401.25
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 50,871,473.49 40,963,726.10
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項應(yīng)付款 四.21 37,601,146.43 100,000.00
預(yù)計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債 四.22 4,420,387.45 3,959,730.65
非流動負債合計 42,021,533.88 4,059,730.65
負債合計 92,893,007.37 45,023,456.75
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實收資本（或股本） 四.23 129,639,500.00 129,639,500.00
資本公積 四.24 248,646,224.12 248,546,224.12
減：庫存股
專項儲備 四.25 10,742,453.16 10,825,619.25
盈余公積 四.26 40,692,469.27 38,188,837.25
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤 四.27 59,026,307.20 48,037,546.54
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 488,746,953.75 475,237,727.16
負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計 581,639,961.12 520,261,183.91
企業(yè)法定代表人：王一民 主管會計工作負責(zé)人：劉斌 會計機構(gòu)負責(zé)人：馬化征
利 潤 表
2011 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注 本期金額 上期金額
一、營業(yè)收入 四.28 1,153,643,282.03 1,036,403,043.96
減：營業(yè)成本 1,028,594,725.57 911,470,227.76
營業(yè)稅金及附加 四.29 2,940,261.94 2,662,528.88
銷售費用 四.30 12,596,406.35 13,520,328.19
管理費用 四.31 70,616,106.48 69,449,506.01
財務(wù)費用 四.32 -1,224,988.90 -306,660.31
資產(chǎn)減值損失 四.33 7,129,545.16 10,053,011.58
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 四.34 63,787.50 42,525.00
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”填列） 33,055,012.93 29,596,626.85
加：營業(yè)外收入 四.35 33,711,834.18 2,721,795.08
減：營業(yè)外支出 四.36 37,970,560.67 1,865,333.16
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 33,922,826.60 1,435,586.11
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 28,796,286.44 30,453,088.77
減：所得稅費用 四.37 3,759,966.24 4,112,733.42
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 25,036,320.20 26,340,355.35
五、每股收益：
�。ㄒ唬┗久抗墒找� 四.38 0.19 0.20
�。ǘ┫♂屆抗墒找� 四.38 0.19 0.20
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額 25,036,320.20 26,340,355.35
企業(yè)法定代表人：王一民 主管會計工作負責(zé)人：劉斌 會計機構(gòu)負責(zé)人：馬化征
現(xiàn) 金 流 量 表
2011年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注 本期金額 上期金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,338,039,156.09 1,198,013,389.33
收到的稅費返還 1,079,122.74 138,098.01
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 四.39 3,476,449.67 6,700,260.27
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,342,594,728.50 1,204,851,747.61
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,101,092,811.81 982,428,672.33
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 107,281,188.21 86,462,581.32
支付的各項稅費 45,383,981.94 32,771,244.94
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 四.39 17,097,465.85 30,305,034.43
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,270,855,447.81 1,131,967,533.02
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 71,739,280.69 72,884,214.59
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 63,787.50 42,525.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回
的現(xiàn)金凈額 34,866,038.97 69,866.10
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 34,929,826.47 112,391.10
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付
的現(xiàn)金 108,481,256.52 43,500,368.58
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 108,481,256.52 43,500,368.58
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -73,551,430.05 -43,387,977.48
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 50,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 四.39 38,401,146.43
籌資活動現(xiàn)金流入小計 38,401,146.43 50,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 50,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 12,963,950.00 23,679,360.00
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 12,963,950.00 73,679,360.00
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 25,437,196.43 -23,679,360.00
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 23,625,047.07 5,816,877.11
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 49,622,784.23 43,805,907.12
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 73,247,831.30 49,622,784.23
企業(yè)法定代表人：王一民 主管會計工作負責(zé)人：劉斌 會計機構(gòu)負責(zé)人：馬化征
大慶華科股份有限公司
所有者權(quán)益變動表
2011 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 本期金額
實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
一、上年年末余額 129,639,500.00 248,546,224.12 10,825,619.25 38,188,837.25 48,037,546.54 475,237,727.16
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 129,639,500.00 248,546,224.12 10,825,619.25 38,188,837.25 48,037,546.54 475,237,727.16
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 100,000.00 -83,166.09 2,503,632.02 10,988,760.66 13,509,226.59
（一）凈利潤 25,036,320.20 25,036,320.20
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 25,036,320.20 25,036,320.20
（三）所有者投入和減少資本 100,000.00 100,000.00
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他 100,000.00 100,000.00
（四）利潤分配 2,503,632.02 -14,047,559.54 -11,543,927.52
1．提取盈余公積 2,503,632.02 -2,503,632.02
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配 -12,963,950.00 -12,963,950.00
4．其他 1,420,022.48 1,420,022.48
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備 -83,166.09 -83,166.09
1．本期提取 1,336,856.39 1,336,856.39
2．本期使用 -1,420,022.48 -1,420,022.48
（七）其他
四、本期期末余額 129,639,500.00 248,646,224.12 10,742,453.16 40,692,469.27 59,026,307.20 488,746,953.75
企業(yè)法定代表人：王一民 主管會計工作負責(zé)人：劉斌 會計機構(gòu)負責(zé)人：馬化征
大慶華科股份有限公司
所有者權(quán)益變動表（續(xù)）
2011 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 上年同期金額
實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
一、上年年末余額 129,639,500.00 248,096,224.12 8,908,991.41 35,554,801.72 45,197,351.27 467,396,868.52
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 129,639,500.00 248,096,224.12 8,908,991.41 35,554,801.72 45,197,351.27 467,396,868.52
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 450,000.00 1,916,627.84 2,634,035.53 2,840,195.27 7,840,858.64
（一）凈利潤 26,340,355.35 26,340,355.35
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 26,340,355.35 26,340,355.35
（三）所有者投入和減少資本 450,000.00 450,000.00
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他 450,000.00 450,000.00
（四）利潤分配 2,634,035.53 -23,500,160.08 -20,866,124.55
1．提取盈余公積 2,634,035.53 -2,634,035.53
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配 -23,335,110.00 -23,335,110.00
4．其他 2,468,985.45 2,468,985.45
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備 1,916,627.84 1,916,627.84
1．本期提取 4,385,613.29 4,385,613.29
2．本期使用 -2,468,985.45 -2,468,985.45
（七）其他
四、本期期末余額 129,639,500.00 248,546,224.12 10,825,619.25 38,188,837.25 48,037,546.54 475,237,727.16
企業(yè)法定代表人：王一民 主管會計工作負責(zé)人：劉斌 會計機構(gòu)負責(zé)人：馬化征 |
